簡介：精品范文模板精品范文模板可修改刪除可修改刪除免責聲明圖文來源于網(wǎng)絡搜集，版權(quán)歸原作者所以若侵犯了您的合法權(quán)益，請作者與本上傳人聯(lián)系，我們將及時更正刪除。第1頁共28頁撰寫人撰寫人______________________日期期______________________審計審計工作個人心得感想范文工作個人心得感想范文總結(jié)過去，放眼未來。在審計工作的總結(jié)中，你收獲了哪些經(jīng)驗，又有了哪些成長呢下面是由帶來的有關(guān)審計工作心得體會5篇，以方便大家借鑒學習。審計工作心得體會120__請自填年公司在董事長的領導下，以科學發(fā)展觀為指導，按政府“深化改進作風提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務意識、創(chuàng)新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標，開展了一些卓有成效的工作，總結(jié)如下一、狠抓內(nèi)審項目落實，項目工作有序推進20__請自填年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務工作，在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，20__請自填年內(nèi)審項目此項工作和有序推進，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計完成審計項目__個，查出損失浪費__萬元，增加效益__萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學嚴密按排審計項精品范文模板精品范文模板可修改刪除可修改刪除免責聲明圖文來源于網(wǎng)絡搜集，版權(quán)歸原作者所以若侵犯了您的合法權(quán)益，請作者與本上傳人聯(lián)系，我們將及時更正刪除。第3頁共28頁20__請自填年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務，加強綜合分析，在深入挖掘?qū)徲嫵晒?、提升審計工作層次上下功夫，搞好分類研究，強化對共性問題的系統(tǒng)分析，引導各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領導提出一些宏觀層面的建議和對策，為領導決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設性作用。審計工作心得體會220__請自填年，我局的審計工作，依法履行審計監(jiān)督職責，進一步提高審計質(zhì)量和工作水平，全面完成了年初計劃的各項審計任務為維護財政經(jīng)濟秩序，促進經(jīng)濟發(fā)展和加強廉政建設等方面發(fā)揮了重要的作用?，F(xiàn)對今年工作進行總結(jié)。一、審計工作及審計項目開展情況以審計財政收支的真實性、合法性為基礎，將部門預算、政府采購、“收支兩條線”管理、政府非稅收入管理、轉(zhuǎn)移支付制度以及財政資金支出和使用的效果、效率為審計的重點，以進一步完善財政權(quán)力的監(jiān)督制約機制，促進各部門依法履行職責，規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益，推進公共財政制度的建立為目的。通過審計查出財政部門、地稅部門及預算執(zhí)行部門存在有未納入國庫管理資金應繳未繳預算收入違規(guī)調(diào)整收入款項和截留坐支預算收入等問題。二、機關(guān)建設工作加強審計隊伍建設是搞好審計工作的基礎和保證，我局領導班子樹立“圍繞中心，服務大局”的意識，堅持民主集中制的原則，做到大事講原則，小事講風格，是一個團結(jié)、和諧、具有很強戰(zhàn)斗力的領導班子。在領導班子的帶動下，通過學習和開展一系列的創(chuàng)建活動，加強了審計干部隊伍建設，提高了審計人員的綜合素質(zhì)，充分激發(fā)了全局人員工作積極性，全面加強機關(guān)建設。三、存在問題與不足審計的整體質(zhì)量還不高，隨著審計監(jiān)督領域的不斷拓展，審計覆蓋面越來越大，審計項目越來越多。由于人少事多，任務重，完成審計任務的壓力越來

簡介：精品范文模板精品范文模板可修改刪除可修改刪除免責聲明圖文來源于網(wǎng)絡搜集，版權(quán)歸原作者所以若侵犯了您的合法權(quán)益，請作者與本上傳人聯(lián)系，我們將及時更正刪除。第1頁共79頁撰寫人撰寫人______________________日期期______________________審計會計實習報告匯總審計會計實習報告匯總6篇審計會計實習報告篇1尊敬的領導您好首先，感謝您在百忙之中抽出時間閱讀我的辭職信。俗話說天下無不散之筵席。由于個人職業(yè)規(guī)劃和一些現(xiàn)實因素（簡單闡述離職緝私會計審計案件調(diào)查崗位的原因，比如父母年邁、夫妻分居），經(jīng)過深思熟慮，我決定辭去所擔任的緝私會計審計案件調(diào)查崗位的工作。我很遺憾自己在這個時候向您正式提出辭職，給（改成自己緝私會計審計案件調(diào)查崗位所在的單位名稱）管理所帶來不便，深表歉意此時我選擇離開緝私會計審計案件調(diào)查崗位，離開朝夕相處同事和無微不至的領導，并不是一時的心血來潮，而是我經(jīng)過長時間考慮之后才做出的艱難決定。相信在我目前的緝私會計審計案件調(diào)查崗位上，（改成自己緝私會計審計案件調(diào)查崗位所在的單位名稱）有很多同事可以做得更好，也相信您在看完我的辭職報告之后一定會批準我的申請。XXX日期審計會計實習報告篇2精品范文模板精品范文模板可修改刪除可修改刪除免責聲明圖文來源于網(wǎng)絡搜集，版權(quán)歸原作者所以若侵犯了您的合法權(quán)益，請作者與本上傳人聯(lián)系，我們將及時更正刪除。第3頁共79頁款回單,生產(chǎn)領用單、收付款收據(jù)、工資單、相關(guān)合同、發(fā)票記賬聯(lián)等等三、進銷存工作程序1配送倉庫部門每天應將影響庫存帳的所有票據(jù)匯總填制票據(jù)傳遞單,傳遞至財務室,雙方核對簽字,其中包括遠程倉庫的調(diào)配單,分店售價核算的分店變價單2門店/部門每天將影響庫存帳的票據(jù)匯總填制票據(jù)傳遞單,傳遞至財務室3財務核算會計每日收到配送倉庫與門店/部門傳遞的票據(jù)以后,應對所傳票據(jù)在電腦里進行復核記帳,記帳的同時核對各種票據(jù)的數(shù)量與金額4票據(jù)記完帳以后,根據(jù)傳遞的原始票據(jù)的類型與電腦發(fā)生的金額進行核對,進入部門進銷存時段報表中進行核對發(fā)生額,對帳時一定要注意原始票據(jù)的生效時間與電腦帳發(fā)生的生效時間必須一致5若電腦的發(fā)生額與原始票據(jù)的發(fā)生額核對不一致時,就必須對原始票據(jù)進行單張對帳,進入票據(jù)查詢功能,核對每一種票據(jù)類型的票據(jù)號、票據(jù)發(fā)生時間、票據(jù)總金額6財務對帳,必須做到財務手工做帳的原始憑證依據(jù),與電腦的票據(jù)完全一致,否則財務手工結(jié)存帳與電腦結(jié)存帳就不能同步工作業(yè)績完成上級的任務,每月處理十家企業(yè)的進銷存賬務工作,并手工登記入賬冊四、增值稅進項發(fā)票的認證增值稅進項發(fā)票的認證在稅務機關(guān)的認證系統(tǒng)進行納稅人在取得增值稅進項發(fā)票以后,就可以到稅務機關(guān)大廳進行增值稅發(fā)票的認證,認證的目的是確認增值稅發(fā)票的真假,只有通過認證的發(fā)票才能抵扣認證的過程很簡單,只需要將發(fā)票準備好,拿到國稅申報大廳,由稅務工作人員將發(fā)票信息掃入系統(tǒng),由系統(tǒng)自動進行比對,就可以確認發(fā)票的真假對于開展了網(wǎng)上認證的地區(qū),納稅人可以在自己單位將發(fā)票通過掃描儀掃入,將數(shù)據(jù)文件傳給稅務機關(guān)就可以完成認證增值稅發(fā)票認證的期限為從開票之日起三個月,目前當月認證的發(fā)票必須在當月抵扣增值稅一般納稅人提供貨物運輸發(fā)票一定要到主管稅務機關(guān)前臺進行掃描認證,認證相符后方可抵扣其進項稅額不可自行在自己單位將發(fā)票通過掃描儀掃

簡介：學憲法、講憲法主題演講稿、學憲法、講憲法主題演講稿、2022年加強審計機關(guān)黨風廉政建設的工作方案2篇2022年加強審計機關(guān)黨風廉政建設的工作方案供借鑒為進一步加強審計機關(guān)黨風廉政建設，促進全面從嚴治黨主體責任落實，強化對審計組的廉政監(jiān)督管理，規(guī)范審計人員廉潔從審行為，更好地履行審計監(jiān)督職能，結(jié)合審計工作實際，制定如下工作方案。一、指導思想一、指導思想堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示要求，全面貫徹落實省紀委十屆六次全會精神，持之以恒落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，履行黨風廉政建設主體責任和監(jiān)督責任，緊緊盯住“審前講廉、審中查廉、審后問廉”三個環(huán)節(jié)，踐行監(jiān)督執(zhí)紀“四種形態(tài)”，加強對審計組和審計人員作風建設和審計權(quán)力運行的制約和監(jiān)督，做到審計工作開展到哪里，黨風廉政建設就延伸到哪里，監(jiān)督執(zhí)紀問責就覆蓋到哪里，全面筑牢廉潔自律底線，守好廉政紀律“生命線”，依法履行審計監(jiān)督職能，營造風清氣正的審計政治生態(tài)。二、實施步驟二、實施步驟檢查的方式，了解審計組及其成員在審計現(xiàn)場執(zhí)行相關(guān)紀律規(guī)定情況。方式方法（1）檢查組主要通過“四不兩直”、明查暗訪、突擊檢查、“回頭看”等方式到審計組進行監(jiān)督檢查。（2）檢查組在審計現(xiàn)場通過開展個別訪談、聽取匯報、查閱資料、組織測評、實地查看等方式，發(fā)現(xiàn)問題及時提醒告誡限期改正，確保審計人員做到依法審計、文明審計、廉潔審計。（3）檢查組對照審計現(xiàn)場紀律實地檢查工作清單進行檢查，經(jīng)審計現(xiàn)場負責人、廉政監(jiān)督員簽字確認后，報局機關(guān)黨委，由其匯總后向局黨組報告。主要內(nèi)容（1）審計組及其成員執(zhí)行黨的政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、群眾紀律、工作紀律、生活紀律情況；（2）審計人員執(zhí)行中央八項規(guī)定精神和省市委相關(guān)實施辦法及審計“四嚴禁”工作要求、“八不準”工作紀律情況；（3）審計人員遵守黨風廉政建設情況和黨支部活動開展情況。（三）實行“審后問廉”制度。審后問廉是指在審計或?qū)徲嬚{(diào)查項目結(jié)束后，由檢查組就審計組及其成員在被審計單位期間執(zhí)行廉潔紀律和廉政規(guī)定情況，主動向被審計單位征求意見、建議，虛心接受被審計單位的監(jiān)督。方式方法審后問廉一般采取派員現(xiàn)場回訪和書面函訪兩種方式。（1）派員現(xiàn)場回訪檢查組到被審計單位召開由財務、內(nèi)審、辦公室等與審計組及其成員有接觸的部門人員參加

簡介：學習內(nèi)部管理規(guī)定心得篇一______前夕，為了更有效的管理好我們這個團隊，美格林超市___了公司管理層學習部分公司制度，制度大部分員工都已經(jīng)學習了很多次，有些員工覺得沒必要再學，可我卻認為多學一次就會加深一回印象，同時也會得到不同的心得體會。通過本次制度學習，我感覺有部分員工對公司制度缺乏必要的認識，忽略了它的重要性，都有意無意違反著公司制度同時我也體會到了加強學習公司制度的必要性和緊迫性。沒有規(guī)矩不成方圓。是一句老生常談的話，但可見它的含義又是顯而易見的。制度是我們提高工作效率的重要保證，如果在工作中我們不了解制度不按制度執(zhí)行，那就會導致既定的工作停歇，也會阻礙公司的正常經(jīng)營，同時影響公司的長遠發(fā)展。只有公司員工都自覺地遵守了公司規(guī)章制度，公司營運工作才能做到合理化、規(guī)劃化、制度化，公司才能夠做大做強。一家企業(yè)的發(fā)展壯大，離不開一個健全、合理的規(guī)章制度。制度不是為某個員工、某個職級或某件事情而制定的，健全、完善的管理制度及管理者對制度的執(zhí)行力度直接影響到企業(yè)的發(fā)展。我們作為一個公司的基層管理者，更應該嚴于律己，以身作則，事事起到模范帶頭作用，這樣才能更有利保障團隊的建設。沒有一個合作無間、積極進取的團隊，公司的各項工作就難以開展。此次學習，讓我深深明白到，沒有___的個人，但有___的團隊。一個優(yōu)秀的團隊是建立在相互支持與信賴的基礎上，并要有清晰的共同目標、相關(guān)的專業(yè)技能、相互的尊重與信任、有效的溝通等因素。學習時間雖然是短暫的，但只要堅持學習，我們才能不斷地進步、成長。所以，我們應報著感恩的心，努力建立一個優(yōu)秀的團隊，為公司的持續(xù)發(fā)展盡己所能。學習內(nèi)部管理規(guī)定心得篇二集團公司于______年___月___日下發(fā)了___海創(chuàng)投資集團有限公司規(guī)章制度匯編（以下簡稱匯編）的文件。按照陳總提出的注重集團文化建設的要求，在財務部張靜處長的___下，本人對匯編文件認真員工。在學習方法上，聯(lián)系自己的會計崗位重點學習財務管理制度、資產(chǎn)管理辦法，并做到學習與實踐、運用相結(jié)合，學制度與守制度相結(jié)合。通過這次的學習，我深刻領悟了公司這次學習匯編的重要性，并且自己結(jié)合匯編，找到自己需要努力的方向。很多制度是以前自己不熟悉的和不知道的，像法律事務管理規(guī)定、文書管理規(guī)定等，通過這次學習也加強自己的認識與運用能力。通過這次學習，我基本掌握了和自己密切相關(guān)的法規(guī)的內(nèi)容。以后會逐漸把自己的發(fā)展方向與公司的規(guī)則有機結(jié)合起來，在匯編的指引下，為集團公司更美好的明天努力奮斗，為海創(chuàng)集團打造全國知名公司做出自己應有的貢獻。學習內(nèi)部管理規(guī)定心得篇三上周六，在公司領導的安排下，全體員工認真的學習了___百賽生物技術(shù)有限公司規(guī)章制度管理辦法，我也對公司相關(guān)制度有了點滴的感受，發(fā)表幾點個人意見。信念的精神力量及其對全員的感召力無窮。公司興，我光榮簡捷而富有哲理的語言概括出公司的企業(yè)精神。誠信，是現(xiàn)代化的老板們最為___的一種品質(zhì)創(chuàng)新，也迎合了建立創(chuàng)新型國家的（范本）偉大戰(zhàn)略求實、團結(jié)，使我們作為實驗室生物耗材行業(yè)排頭兵的個性體現(xiàn)。公司的企業(yè)精神是現(xiàn)代意識與公司個性相結(jié)合的一種群體意識。它激發(fā)了全體員工的積極性，增強了公司的活力，并作為內(nèi)部員工群體心理定勢的主導意識，構(gòu)成了公司企業(yè)文化的基石。它深刻的反映公司的個性特征并發(fā)揮它在管理中的影響，起到了促進公司發(fā)展的作用，使百賽擁有家庭式的和睦氣氛、兄弟般的人際關(guān)系、鐵的紀律。企業(yè)文化其實就是一個公司的制度和習慣。

簡介：縣審計局局長任職表態(tài)講話發(fā)言供借鑒縣審計局局長任職表態(tài)講話發(fā)言供借鑒主任、各位副主任，各位委員非常感謝縣人大常委會任命我為縣審計局局長，十分感謝組織的信任與厚愛，我深感責任重大、使命光榮。這將激勵我依法忠實履職，切實當好“審計人”，做好“審計事”。在此，我鄭重表態(tài)如下。一、堅定信念，不斷提升素質(zhì)。堅決把牢審計工作正確政治方向，始終把學習作為提高履職能力的根本，深入學懂弄通做實習近平新時代中國特色社會主義思想，持續(xù)加強審計業(yè)務理論學習，不斷提高政治理論水平和綜合能力素質(zhì)，不斷增強衷心擁護“兩個確立”、忠誠踐行“兩個維護”的思想自覺、政治自覺和行動自覺，努力把學習成果轉(zhuǎn)化為謀劃發(fā)展的思路、推動工作的舉措、駕馭全局的本領，切實擔負起新時代審計工作的職責和使命。二、依法行政，自覺接受監(jiān)督。嚴格按照法定權(quán)限和程序履行職責，貫徹落實好縣委、縣政府和上級審計機關(guān)的決策部署，積極發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。牢固樹立“監(jiān)督者更要接受監(jiān)督”的理念，在工作中自覺主動接受縣人大及其常委會的監(jiān)督，堅決執(zhí)行縣人大及其常委會作出的決議、決定，依法向人大常委會提出對本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告，認真辦理和答復人大代表提出的議案、建議，自覺接受來自社會各方面的監(jiān)督。三、守正實干，恪守清正廉潔。緊緊圍繞全縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局、縣委縣政府工作部署和人民群眾最關(guān)切的問題思考、謀劃、推動工作，不斷拓展審計監(jiān)督廣度和深度，強化審計整改，做好審計“后半篇”文章。時刻謹記權(quán)力來自人民，始終懷有如臨深淵、如履薄冰的心態(tài)，帶頭貫徹落實民主集中制，認真履行全面從嚴治黨主體責任，帶頭嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定及其實施細則精神以及審計“四嚴禁”、“八不準”工作紀律要求，從嚴管理審計干部隊伍。主任、各位副主任，各位委員，今后我將繼續(xù)務實重行、銳意進取，團結(jié)帶領XX審計人，以高質(zhì)量的審計工作，為全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。可供參考

簡介：華為任正非內(nèi)部講話論灰色管理與職業(yè)化華為任正非內(nèi)部講話論灰色管理與職業(yè)化任正非4月24日在華為運作與交付體系奮斗表彰大會上的講話深淘灘，就是不斷地挖掘內(nèi)部潛力，降低運作成本，為客戶提供更有價值的服務。低作堰，就是節(jié)制自己的貪欲，自己留存的利潤低一些，多一些讓利給客戶，以及善待上游供應商。什么是職業(yè)化就是在同一時間、同樣的條件，做同樣的事的成本更低，這就是職業(yè)化。但市場競爭，對手優(yōu)化了，你不優(yōu)化，留給你的就是死亡?？次鞣皆谥袊钠髽I(yè)成功的不多，就是照搬了西方的管理，而水土不服。一個企業(yè)活的靈魂，就是堅持因地制宜實事求是。這兩條要領的表示，就是不斷提升效率。管理上的灰色，是我們生命之樹。我們要深刻的理解、開放、妥協(xié)、灰度。深淘灘，低作堰，是李冰父子二千多年前，留給我們的深刻管理理念。同時代的巴比倫空中花園、羅馬水渠、澡堂，已蕩然無存。而都江堰仍然在灌溉造福于成都平原。為什么李冰留下“深淘灘，低作堰”的治堰準則，是都江堰長生不衰的主要“訣竅”。其中蘊含的智慧和道理，遠遠超出了治水本身。的事。不能一邊救今天的火，一邊埋明天的雷。管理改革要繼續(xù)堅持從實用的目的出發(fā)，達到適用目的的原則。在管理改進中，要繼續(xù)堅持遵循“七反對”的原則?！皥詻Q反對完美主義，堅決反對繁瑣哲學、堅決反對盲目的創(chuàng)新，堅決反對沒有全局效益提升的局部優(yōu)化，堅決反對沒有全局觀的干部主導變革，堅決反對沒有業(yè)務實踐經(jīng)驗的人參加變革，堅決反對沒有充分論證的流程進行實用”。我們不要忌諱我們的病灶，要敢于改革一切不適應及時、準確、優(yōu)質(zhì)、低成本實現(xiàn)端到端服務的東西。公司的運作雖然這些年已從粗放的運作，有了較大的進步。但面對未來市場發(fā)展趨緩，要更多的從管理進步中要效益。我們從來就不主張較大幅度的變革，而主張不斷的改良，我們現(xiàn)在仍然要耐得住性子，謀定而后動?！巴稑?，合同簽訂，交付，開票，回款”是貫穿公司運作的主業(yè)務流，承載著公司主要的物流和資金流。針對這個主業(yè)務流的流程化組織建設和管理系統(tǒng)的建設，是我們長期的任務。由于我們從小公司走來，相比業(yè)界的西方公司，我們一直處于較低水平，運作與交付上的交叉、不銜接、重復低效、全流程不順暢現(xiàn)象還較為嚴重。DSO、ITO較業(yè)界同行還有較大差距，庫存和資金周轉(zhuǎn)的改善和E2E的成本降低有很大的改進空間，是公司運作上深淘灘、低作堰的主戰(zhàn)場，另一個業(yè)務流IPD是設計中構(gòu)筑成本優(yōu)勢的主戰(zhàn)場。

簡介：區(qū)審計局黨建品牌創(chuàng)建工作經(jīng)驗陽光審計發(fā)展衛(wèi)士一、品牌名稱“陽光審計發(fā)展衛(wèi)士”黨建品牌二、品牌內(nèi)涵“陽光審計發(fā)展衛(wèi)士”黨建品牌是以黨建為引領，以對審計工作提出的“以審計精神立身，以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)，以自身建設立信”為目標，圍繞落實重大決策部署、防范重大風險隱患、加強公共資金管理、補齊民生短板、規(guī)范權(quán)力運行，全面履行審計監(jiān)督職責，扎實做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”，當好“衛(wèi)士”“謀士”，服務經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。三、主要做法近年來，區(qū)審計局圍繞用高質(zhì)量黨建引領高質(zhì)量審計工作要求，念好“五字訣”，以黨建帶動業(yè)務發(fā)展，以黨建凝聚干部力量，形成審計工作與黨建工作深度融合、共促共進的良好局面。突出“亮”，打造陣地筑牢黨建根基。展形象，以“黨員活動室”為重點，著力完善“組織架構(gòu)”“先鋒模范”“黨建文化”等版塊，充分展示支部和黨員干部良好形策的“謀士”，在“查病治病防未病”中發(fā)揮建設性作用，為X經(jīng)濟社會發(fā)展作出重要貢獻。黨的建設、平安建設、社區(qū)治理等各項工作也按要求圓滿完成。2020年共開展審計項目X個，移送案件線索X件，向被審計單位提出并采納審計建議X條，促進被審計單位建章立制X項，促進整改落實有關(guān)問題資金X億元。突出“硬”，鍛造鐵軍提供事業(yè)保障。注重黨員培養(yǎng)，發(fā)揮先鋒模范作用。扎實推進黨史學習教育，黨員干部踴躍參與、學有所得，推動黨史學習教育起好步、開好局、有成效。開展“大學習、大培訓、大練兵”活動，建設政治強、信念強、本領強、作風強的“四強”干部隊伍，實現(xiàn)黨建質(zhì)量、審計質(zhì)量、法治能力、監(jiān)督效能“四個新提升”。開展“七心聚正氣，創(chuàng)模范機關(guān)”活動，及時分析研判意識形態(tài)領域重要情況，牢牢掌握意識形態(tài)主導權(quán)，凝聚向上向善正能量。成立黨員志愿者服務隊，開展“我為群眾辦實事”、櫻花節(jié)服務、幫扶困難群眾、六城聯(lián)創(chuàng)志愿服務等活動。大型審計項目中，黨員干部勇挑重任擔任主審，加班加點如期高質(zhì)量完成審計項目。脫貧幫扶工作中，黨員干部沖鋒在前，為貧困戶紓困解憂，群眾滿意度、知曉率達到100。突出“嚴”，廉政建設嚴明政治規(guī)矩。堅持問題導向，先后開展集中整訓、“三轉(zhuǎn)”營造“三個氛圍”等專項行

簡介：北京華聯(lián)綜合超市有限公司北京華聯(lián)綜合超市有限公司營運規(guī)范營運規(guī)范保安手冊保安手冊二零零二年八月內(nèi)部資料內(nèi)部資料嚴禁外傳嚴禁外傳編號編號OPSM15編號時間2021年X月X日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼第3頁共88頁第3頁共88頁目錄第一單元第一單元前言前言第二單元第二單元崗位職責崗位職責第三單元第三單元工作程序工作程序一、一、二十四小時工作流程二十四小時工作流程二、二、典型事件工作程序典型事件工作程序第四單元第四單元規(guī)章制度規(guī)章制度一、一、消防部分規(guī)章制度消防部分規(guī)章制度二、二、保安部分規(guī)章制度保安部分規(guī)章制度第五單元第五單元應急事件的處理應急事件的處理第六單元第六單元開業(yè)典禮警衛(wèi)方案開業(yè)典禮警衛(wèi)方案

簡介：目錄第一章第一章編制說明編制說明4第一節(jié)、工程綜合說明4第二節(jié)、編制依據(jù)5第三節(jié)、編制原則及適用范圍6一、編制原則6二、適用范圍7第二章第二章工程概況工程概況7第一節(jié)、工程概況7一、工程名稱與現(xiàn)場情況7二、本工程的設計特點與施工難點7三、材料防火、防腐要求8四、裝修工程概況8第二節(jié)、項目管理及施工目標9一、質(zhì)量目標9二、工期目標9三、安全目標9第三章第三章項目經(jīng)理部組織機構(gòu)項目經(jīng)理部組織機構(gòu)1010第一節(jié)、工程項目管理10第二節(jié)、組織管理機構(gòu)設置原則10第三節(jié)、項目經(jīng)理部人員設置11第四節(jié)、項目經(jīng)理及各技術(shù)負責人崗位職責11第五節(jié)、項目管理體系16第四章第四章施工方案及技術(shù)措施施工方案及技術(shù)措施1717第一節(jié)、施工準備17一、技術(shù)準備18二、物資準備18三、施工人員安排19四、半成品及成品加工準備20第二節(jié)、室內(nèi)裝飾工程施工程序21一、施工流向21二、工種施工實施方案21第三節(jié)、施工過程中項目管理目標的控制23一、施工項目目標控制的任務23二、施工項目目標的控制措施24三、總工藝流程26四、工程施工階段劃分26第四節(jié)、施工方案及技術(shù)措施26一、吊頂工程26二、墻磚地磚鋪設工程36三、石材鋪設和石材干掛工程42四、涂料涂飾乳膠漆工程施工45五、廁浴間工程53六、護欄和扶手制作與安裝工程54七、門套、木門、木包工程56八、墻紙粘貼工程56九、給、排水及衛(wèi)生潔具安裝工程58十、安裝工程（電氣）工程60第十三章第十三章與土建總包及其它施工方配合措施與土建總包及其它施工方配合措施136136一、與業(yè)主的配合協(xié)調(diào)措施136二、與監(jiān)理工程師的配合協(xié)調(diào)136三、與設計部門的協(xié)調(diào)137四、與業(yè)主指定的分包單位協(xié)調(diào)137五、與總包施工單位的協(xié)調(diào)配合措施137六、與消防等部門的協(xié)調(diào)139七、與其它部門的協(xié)調(diào)139

簡介：索引號（審計機關(guān)名稱）其他應收款審計程序表被審計企業(yè)頁次審計程序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號1取得或編制其他應收款明細表，執(zhí)行以下手續(xù)（1）對照企業(yè)有關(guān)會計核算規(guī)定，結(jié)合相關(guān)業(yè)務的實際情況，查明其他應收款明細賬的開設是否正確清晰。假設是應收款性質(zhì)，應按對方單位或個人姓名設明細賬；假設是備用金性質(zhì)，應按內(nèi)部部門或備用金負責人姓名設明細賬；假設是預付金性質(zhì)，應區(qū)分預付定金的種類設明細賬；假設還設有名為“其他”的明細賬，應請企業(yè)財務人員提供構(gòu)成其余額的對象和經(jīng)濟事項的性質(zhì)。（2）復核加計數(shù)，并與明細賬、總賬和報表有關(guān)工程進行核對。2實施分析性復核。3抽取其他應收款進行函證。4對發(fā)出詢證函未能收回的或回函結(jié)果與企業(yè)賬面記錄不符的，采用替代程序，審查下一年度明細賬，或追蹤至其他應收款發(fā)生時的經(jīng)濟業(yè)務憑證等。5抽查明細賬、記賬憑證及原始憑證（1）檢查入賬依據(jù)是否符合現(xiàn)行制度規(guī)定。查明是否有應收賬款、應收票據(jù)、預付賬款、長期投資等其他一些本不屬于其他應收款的內(nèi)容放在其他應收款中核算。（2）檢查相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務是否真實、合法。查明企業(yè)有無將超出經(jīng)營范圍購進和銷售通過其他應收款科目來核算，有無將應屬企業(yè)本期費用或收益的工程通過“其他應收款”來核算。（3）檢查長期未能收回的其他應收款工程，查明原因，判斷是否可能發(fā)生壞賬。（4）檢查債務人不明確和數(shù)額異常的其他應收款工程。（5）檢查應收股東、高級管理人員、董事、聯(lián)營企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)的款項。檢查企業(yè)有無利用其他應收款抽回資本、轉(zhuǎn)移資金、隱瞞長期投資及收益或截留其他收入。（6）檢查轉(zhuǎn)作壞賬損失的工程，是否符合規(guī)定并履行審批手續(xù)。（7）檢查出現(xiàn)貸方余額的其他應收款工程，查明原因，必要時作重分類調(diào)整。6檢查其他應收款是否已在資產(chǎn)負債表及附注中恰當披露。7完成其他應收款審定表。索引號（審計機關(guān)名稱）其他應收款審計程序表被審計企業(yè)頁次審計程序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號1取得或編制其他應收款明細表，執(zhí)行以下手續(xù)（1）對照企業(yè)有關(guān)會計核算規(guī)定，結(jié)合相關(guān)業(yè)務的實際情況，查明其他應收款明細賬的開設是否正確清晰。假設是應收款性質(zhì)，應按對方單位或個人姓名設明細賬；假設是備用金性質(zhì)，應按內(nèi)部部門或備用金負責人姓名設明細賬；假設是預付金性質(zhì)，應區(qū)分預付定金的種類設明細賬；假設還設有名為“其他”的明細賬，應請企業(yè)財務人員提供構(gòu)成其余額的對象和經(jīng)濟事項的性質(zhì)。（2）復核加計數(shù)，并與明細賬、總賬和報表有關(guān)工程進行核對。2實施分析性復核。3抽取其他應收款進行函證。4對發(fā)出詢證函未能收回的或回函結(jié)果與企業(yè)賬面記錄不符的，采用替代程序，審查下一年度明細賬，或追蹤至其他應收款發(fā)生時的經(jīng)濟業(yè)務憑證等。5抽查明細賬、記賬憑證及原始憑證（1）檢查入賬依據(jù)是否符合現(xiàn)行制度規(guī)定。查明是否有應收賬款、應收票據(jù)、預付賬款、長期投資等其他一些本不屬于其他應收款的內(nèi)容放在其他應收款中核算。（2）檢查相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務是否真實、合法。查明企業(yè)有無將超出經(jīng)營范圍購進和銷售通過其他應收款科目來核算，有無將應屬企業(yè)本期費用或收益的工程通過“其他應收款”來核算。（3）檢查長期未能收回的其他應收款工程，查明原因，判斷是否可能發(fā)生壞賬。（4）檢查債務人不明確和數(shù)額異常的其他應收款工程。（5）檢查應收股東、高級管理人員、董事、聯(lián)營企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)的款項。檢查企業(yè)有無利用其他應收款抽回資本、轉(zhuǎn)移資金、隱瞞長期投資及收益或截留其他收入。（6）檢查轉(zhuǎn)作壞賬損失的工程，是否符合規(guī)定并履行審批手續(xù)。（7）檢查出現(xiàn)貸方余額的其他應收款工程，查明原因，必要時作重分類調(diào)整。6檢查其他應收款是否已在資產(chǎn)負債表及附注中恰當披露。7完成其他應收款審定表。

簡介：第1頁，共8頁信息系統(tǒng)賬號管理制度第一節(jié)總則第一條為加強用戶賬號管理，規(guī)范用戶賬號的使用，提高用戶賬號的安全性，特制定本制度。第二條本制度中系統(tǒng)賬號是指應用層面及系統(tǒng)層面（操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、防火墻及其它網(wǎng)絡設備）的用戶賬號。第三條本規(guī)定所指賬號管理包括1、應用層面用戶賬號的申請、審批、分配、刪除/禁用等的管理。2、系統(tǒng)層面用戶賬號的申請、審批、分配、刪除/禁用等的管理3、用戶賬號密碼的管理。第四條系統(tǒng)擁有部門負責建立崗位權(quán)限對照表（附件一），制定工作崗位與系統(tǒng)權(quán)限的對應關(guān)系和互斥原則，對具體崗位做出具體的權(quán)限管理規(guī)定。第五條信息技術(shù)部根據(jù)系統(tǒng)擁有部門提交的崗位權(quán)限對照表增加系統(tǒng)中進行必要有效的邏輯控制。第六條用戶賬號申請、審批及設置由不同人員負責。第二節(jié)普通賬號管理第七條申請人使用統(tǒng)一而規(guī)范的賬號/權(quán)限申請表（附件二）提出用戶賬號創(chuàng)建、修改、刪除/禁用等申請。第八條賬號申請人所屬部門負責人及系統(tǒng)擁有部門負責人根據(jù)崗位權(quán)限對照表審核申請人所申請的權(quán)限是否與其崗位一致，確保權(quán)限分配的合理性、必要性和符合職責分工的要求。第九條在受理申請時，權(quán)限管理人員根據(jù)申請配置權(quán)限，在系統(tǒng)條件具備的情況下，給用戶分配獨有的用戶賬號或禁用用戶賬號權(quán)限，以使用戶對其行為負責。一旦分配好賬號，用戶不得使用他人賬號或者允許他人使用自己的賬號。第十條新員工入職或員工崗位發(fā)生變化時，應主動申請所需系統(tǒng)的賬號及權(quán)限。第十一條人員離職的情況下，該員工的賬戶應當被及時的禁用。離職人員的離職手續(xù)辦第3頁，共8頁第五節(jié)用戶賬號口令管理第二十二條用戶賬號口令發(fā)放要嚴格保密，用戶必須及時更改初始口令。第二十三條用戶賬號口令最小長度為6位，并具有一定復雜度。第二十四條用戶賬號口令必須嚴格保密，并定期進行更改，密碼更新周期不得超過90天。第二十五條嚴禁共享個人用戶賬號口令。第二十六條超級用戶賬號需通過保密形式由信息技術(shù)部負責人留存一份。第六節(jié)附則第二十七條本制度由公司總部信息技術(shù)部負責解釋和修訂。第二十八條本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。

簡介：完整新穎可下載1有限責任公司財務管理制度有限責任公司財務管理制度（試行版）（試行版）第一章第一章總則為了規(guī)范和統(tǒng)一為了規(guī)范和統(tǒng)一XXXX基礎設施建設投資有限責任公司（以下簡稱“公司”基礎設施建設投資有限責任公司（以下簡稱“公司”）的會計核算，真實、完整地提供會計信息，根據(jù)中華人民共和國會計法的會計核算，真實、完整地提供會計信息，根據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則、企業(yè)財務通則等有關(guān)法律、法規(guī)，以及企業(yè)財務通則等有關(guān)法律、法規(guī)，以及XXXX基礎設施建基礎設施建設投資有限責任公司章程制定本制設投資有限責任公司章程制定本制度。度。第二章第二章財務管理基礎工作財務管理基礎工作一、一、財務負責人職責財務負責人職責1、認真貫徹國家有關(guān)財務法律、法規(guī)和制度。2、參與企業(yè)經(jīng)營成本決策、完成公司下達的各項經(jīng)濟指標。3、負責公司財務方面全面工作。執(zhí)行國家上級部門財經(jīng)、法紀、廉潔自律。4、主管企業(yè)財務開支、工資資金管理、財務會計責任等工作。5、負責月度財務收支計劃，月度財務成果及經(jīng)營成本分析。6、組織編制公司年度、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務指標計劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制計劃的實施；7、負責制定公司財務、會計核算管理制度。建立健全公司財務管理、會完整新穎可下載33、所有收、付款項的原始憑證必須經(jīng)公司規(guī)定的有關(guān)人員審核簽字完畢，在保證合法、合格、單據(jù)完備的情況下方可收、付。（注請按以下第四項公司收、付款審批流程圖規(guī)定執(zhí)行。）4、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，做到日清、月結(jié)，每天自行盤點，保證賬款相符。隨時接受盤點抽查。5、負責保管未簽發(fā)的支票、匯票、保險柜鑰匙及密碼等各種單據(jù)物品6、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。7、結(jié)合公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款原始憑證并按時將原始憑證交會計登記入帳。8、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。9、在做網(wǎng)上銀行支付時，必需認真仔細填報并核對無誤后再確認發(fā)送董事長，再由董事長復核確認支付。四、公司收、付款審批流程如下表四、公司收、付款審批流程如下表XXXX基礎設施建設投資有限責任公司財務費用報銷流程圖基礎設施建設投資有限責任公司財務費用報銷流程圖流程圖說明權(quán)責部門及金額相關(guān)表單文件經(jīng)辦人員根據(jù)公司費用報銷制度要求,整理好需要報銷的發(fā)票或單據(jù),并進行整齊粘貼。根據(jù)報銷內(nèi)容填寫費用報銷單，外地出差的填寫出差費報銷單，借、領款的請?zhí)顚懡瑁I）款單；應收款的文報銷人員經(jīng)辦人報銷發(fā)票報銷單據(jù)財務費用報銷制度借款單收款、報銷單據(jù)整理粘貼填寫費用報銷申請單部門負責人審核發(fā)核財務部審核NGNGNG

簡介：1芃螞企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范目錄企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第XXXX號貨幣資金貨幣資金4第一章總則4第二章職責分工與授權(quán)批準4第三章現(xiàn)金和銀行存款的控制5第四章票據(jù)及有關(guān)印章的管理7企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第XXXX號采購與付款采購與付款8第一章總則8第二章職責分工與授權(quán)批準8第三章請購與審批控制9第四章采購與驗收控制9第五章付款控制11企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第XXXX號存貨存貨1212第一章總則12第二章崗位分工及授權(quán)批準12第三章請購與采購控制13第四章驗收與保管控制14第五章領用與發(fā)出控制15第六章盤點與處置控制16企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第XXXX號對外投資對外投資1717第一章總則17第二章職責分工與授權(quán)批準17第三章對外投資可行性研究、評估與決策控制18第四章對外投資執(zhí)行控制19第五章對外投資處置控制20企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第XXXX號工程項目工程項目2222第一章總則22第二章職責分工與授權(quán)批準22第三章項目決策控制23第四章概預算控制24第五章價款支付控制24第六章竣工決算控制25企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第XXXX號固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)2626第一章總則26第二章崗位分工與授權(quán)批準26第三章取得與驗收控制27第四章使用與維護控制28第五章處置與轉(zhuǎn)移控制30企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第XXXX號銷售與收款銷售與收款3232第一章總則323第二章崗位分工與授權(quán)批準71第三章預算編制控制72第四章預算執(zhí)行控制73第五章預算調(diào)整控制75第六章預算分析與考核控制75企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第XXXX號人力資源政策人力資源政策7777第一章總則77第二章崗位職責與人力資源需求計劃77第三章招聘、培訓與離職78第四章人力資源考核政策80第五章薪酬及激勵政策80企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第XXXX號計算機信息系統(tǒng)計算機信息系統(tǒng)8282第一章總則82第二章崗位分工與授權(quán)審批82第三章信息系統(tǒng)開發(fā)、變更與維護控制83第四章信息系統(tǒng)訪問安全85第五章硬件管理86第六章會計電算化及其控制87

簡介：企業(yè)內(nèi)部控制企業(yè)內(nèi)部控制固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)授權(quán)批準制度固定資產(chǎn)授權(quán)批準制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度名稱制度名稱固定資產(chǎn)授權(quán)批準制度固定資產(chǎn)授權(quán)批準制度文件編號文件編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1章總則總則第1條目的。1．明確固定資產(chǎn)授權(quán)審批方式、程序和相關(guān)措施，規(guī)定審批人權(quán)限、責任以及經(jīng)辦人的職責范圍和工作要求。2．確保固定資產(chǎn)的安全與完整，提高固定資產(chǎn)的利用效率。第2條責權(quán)單位。1．資產(chǎn)管理部為固定資產(chǎn)的管理部門。2．固定資產(chǎn)使用部門為固定資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)部門。3．財務部為固定資產(chǎn)各類賬務的處理部門。第3條本制度所指的固定資產(chǎn)包括使用年限超過一年，單位價值較高的房屋、建筑物、機器設備、運輸工具、儀器儀表、電子設備、辦公設施等。第2章固定資產(chǎn)投資預算審核審批固定資產(chǎn)投資預算審核審批第4條固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實際使用情況，編制本部門固定資產(chǎn)投資預算。第5條資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員根據(jù)各部門提交的固定資產(chǎn)投資預算，匯總整理成企業(yè)固定資產(chǎn)總投資預算，經(jīng)資產(chǎn)管理經(jīng)理審核確認后，交財務部審核。第6條財務部對固定資產(chǎn)投資預算的各種數(shù)據(jù)和其依據(jù)資料及其預算的意見進行復核，財務部經(jīng)理提供審核意見，交總裁審核后，提交董事會批準。第7條各部門嚴格按照固定資產(chǎn)投資預算購置固定資產(chǎn)，并將固定資產(chǎn)投資嚴格控制在預算之內(nèi)。第3章固定資產(chǎn)購置申請審批固定資產(chǎn)購置申請審批第8條固定資產(chǎn)使用部門填寫固定資產(chǎn)采購申請單。第9條采購申請單的批準。1．資產(chǎn)管理部審核采購申請單，審查是否在采購預算范圍之內(nèi)，如果在采購預算范圍之內(nèi)，資產(chǎn)管2．資產(chǎn)管理部會同財務部門擬訂方案，與租用人或借用人簽訂出租或出借合同。3．出租或出借合同審批。（1）出租或出借合同金額在元以下，由資產(chǎn)管理部經(jīng)理審批即可。（2）金額在元以上（含元），由財務總監(jiān)審批簽字。（3）計劃外的出租出借申請一律上報企業(yè)總裁審核批準。4．資產(chǎn)管理部根據(jù)經(jīng)過審批的出租或出借合同辦理固定資產(chǎn)移出手續(xù)，會同財務部根據(jù)合同填寫固定資產(chǎn)管理卡并進行賬務處理。第6章附則附則第20條本制度經(jīng)總裁審批后自頒布之日起執(zhí)行。第21條本制度由資產(chǎn)管理部負責解釋。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期固定資產(chǎn)購置管理制度固定資產(chǎn)購置管理制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度名稱制度名稱固定資產(chǎn)購置管理制度固定資產(chǎn)購置管理制度文件編號文件編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1條為對企業(yè)固定資產(chǎn)的購置進行有效管理，降低購置成本，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)所需機械設備的購置以及購建工程等。第3條編制固定資產(chǎn)采購計劃與預算。1．固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實際需要，編制本部門的固定資產(chǎn)年度采購計劃，填制固定資產(chǎn)新增計劃表以及部門的固定資產(chǎn)購置預算表。在經(jīng)由部門負責人審核批準后，報資產(chǎn)管理部匯總。2．資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員對各部門上報的固定資產(chǎn)新增計劃表和固定資產(chǎn)購置預算表進行審核匯總，并據(jù)此編制企業(yè)的固定資產(chǎn)購置預算表，報財務部批準備案。3．固定資產(chǎn)管理員審核內(nèi)容包括以下幾個方面。（1）購置的原因。（2）擬購入時間。（3）擬購入數(shù)量。

簡介：新穎優(yōu)質(zhì)完整企業(yè)內(nèi)部財務管理制度設計（新）企業(yè)內(nèi)部財務管理制度設計（新）摘要摘要隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷深入，企業(yè)在財務管理方面發(fā)生了巨大的轉(zhuǎn)變，現(xiàn)在不僅是大型企業(yè)，對中小企業(yè)也開始實行企業(yè)內(nèi)部財務制度。本文就企業(yè)內(nèi)部財務制度的設計，談一點體會。關(guān)鍵詞關(guān)鍵詞財務制度；設計；研究一、企業(yè)內(nèi)部財務制度綜述一、企業(yè)內(nèi)部財務制度綜述（一）我國財務制度的變遷。我國有社會主義特色的財務制度是從新中國成立后逐步建立起來的，發(fā)展至今發(fā)生了一系列變化。在經(jīng)濟體制經(jīng)歷了從計劃經(jīng)濟向社會主義市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)換的漫長過程中，政府扮演了初級行動集團的角色。企業(yè)也從只注重物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)轉(zhuǎn)向重視市場需求，講求經(jīng)濟效益?？梢姡覈髽I(yè)財務制度的變遷更多的是與制度制定主體相關(guān)，制定主體的不同引起制度變遷動力和來源的不同，這就造成制度選擇不同的方式和路徑變遷。（二）現(xiàn)行財務制度體系。企業(yè)內(nèi)部財務制度是一個系統(tǒng)，其內(nèi)容是多方面的?？砂垂芾淼沫h(huán)節(jié)、對象、職能等標準劃分為不同的制度體系1、按管理的環(huán)節(jié)分為財務結(jié)算與計劃制度、財務考核與評價制度、財務控制與分析制度、財務監(jiān)督與檢查制度；2、按管理的對象可分為財務管理體制、資產(chǎn)管理制度、成本費用管理制度、資本金管理制度、收入利潤管理制度、財務報告與評價制度；新穎優(yōu)質(zhì)完整以及分解、成本開支范圍和開支標準、費用審批權(quán)限等；利潤管理制度主要包括利潤分配程序、利潤分配原則、股利政策等。（五）企業(yè)內(nèi)部財務制度的特點。企業(yè)內(nèi)部財務制度與其他層次的財務制度不同，它具有以下特點其一，具體確定財務管理與內(nèi)部責任單位的相互銜接關(guān)系，包括責任中心的劃分、責任核算、責任控制和責任獎懲等；其二，具體擇定企業(yè)的財務戰(zhàn)略與財務政策，明確企業(yè)財務管理的內(nèi)容、方法；其三，具體規(guī)定財務規(guī)劃與財務評價的方法和程序；其四，具體界定內(nèi)部財務主體的范圍，即明確企業(yè)內(nèi)部財務管理的級次、企業(yè)內(nèi)部各經(jīng)營單位之間及其與企業(yè)財務部門的關(guān)系，以及企業(yè)與聯(lián)營單位、投資與被投資單位、內(nèi)部承包單位的財務管理關(guān)系；其五，具體劃定內(nèi)部財務管理的崗位，明確相應責任。（六）企業(yè)內(nèi)部財務制度的功能。企業(yè)內(nèi)部財務制度是現(xiàn)代企業(yè)制度不可或缺的一項內(nèi)容，是為企業(yè)經(jīng)營管理服務的。作為約束人與人之間關(guān)系的行為規(guī)則，財務制度具有以下功能一是提供激勵，即提高激勵約束機構(gòu)的兼容程度，形成持續(xù)性的、制度化的激勵機制。內(nèi)部財務制度可以把個人的經(jīng)濟努力不斷引向一種社會性勞動，使經(jīng)濟行為人所付出的成本與所得到的收益有機聯(lián)系起來，最大限度地對各項活動的創(chuàng)新者給予激勵和獎懲；二是降低費用，即降低財務管理行為中的交易成本，使經(jīng)濟行為人對自己的行為產(chǎn)生合理穩(wěn)定的預期，降低市場活動的不確定性，抑制腐敗行為；三是保障合作，即為實現(xiàn)合作創(chuàng)造條件，保障合作的順利進行。內(nèi)部