簡介：市審計局工作總結(jié)市審計局工作總結(jié)今年以來，X市審計局在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，堅持圍繞中心、服務(wù)大局，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，在維護財政經(jīng)濟秩序，促進廉政建設(shè)，服務(wù)X經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。一、傳承紅色基因，扎實組織開展___學(xué)習(xí)教育___學(xué)習(xí)教育啟動以來，市審計局黨組周密部署、精心安排，___學(xué)習(xí)教育有序推進、成效顯著。一是強化組織領(lǐng)導(dǎo)。成立局黨組書記、局長X同志任組長的___學(xué)習(xí)教育領(lǐng)導(dǎo)小組，局機關(guān)X個黨支部分別與X個縣區(qū)審計局機關(guān)黨支部開展結(jié)對聯(lián)建，著力構(gòu)建具有審計特色的“市縣”審計系統(tǒng)行業(yè)黨建模式，推動___學(xué)習(xí)教育走深走實。二是抓實學(xué)習(xí)教育。通過舉辦干部讀書班、開展黨性教育、組織集體學(xué)習(xí)等方式，組織黨員干部深入學(xué)習(xí)論中國共產(chǎn)黨歷史等指定材料及有關(guān)書目，開展交流研討，深化全體審計人員對___的系統(tǒng)把握，引導(dǎo)黨員干部學(xué)史明理、學(xué)史增信、學(xué)史崇德、學(xué)史力行。截至目前，局黨組理論中心組開展專題集體學(xué)習(xí)X次，X個機關(guān)黨支部共組織___學(xué)習(xí)X次，開展“入黨為什么、為黨干什么”思想?yún)R報X次，領(lǐng)導(dǎo)班子成員和支部書記上黨課X次，所有機關(guān)黨支部召開了專題組織生活會?！捌咭弧鼻跋?，表彰了全市審計系統(tǒng)先進基層黨組織和優(yōu)秀共產(chǎn)黨員，舉辦全市審計系統(tǒng)“唱支山歌給黨聽”合唱比賽。三是做好結(jié)合文章。扎實開展弘揚X精神“百千萬”活動，與X市審計局開展大投資決策和項目審批、重大物資采購和招標投標、國有資產(chǎn)和土地交易等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，組織全市審計機關(guān)對X名領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟責(zé)任審計，查出各類違規(guī)金額X億元，認定領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)負的直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，促進領(lǐng)導(dǎo)干部依法用權(quán)和擔當作為。完成村居干部經(jīng)濟責(zé)任審計項目X個，促進化解信訪問題X個，推動村級“小微權(quán)力”規(guī)范運行。（四）圍繞保障和改善民生，加大對民生資金和項目審計力度。深入貫徹以人民為中心的發(fā)展思想，聚焦全市重點民生事項和群眾急難愁盼問題，組織開展保障性安居工程、社?；稹⒓Z食安全，公共衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)等民生事項審計，推動被審計單位立審立改社保問題資金X億元，助力兜牢民生底線。（五）圍繞維護國有資產(chǎn)安全，推進國企審計。對X戶國有企業(yè)和X戶市屬參股企業(yè)開展審計（調(diào)查），查出企業(yè)在法人治理、三項制度改革、混合所有制改革等方面存在的問題，推動國資國企重點改革事項落實，促進國有資產(chǎn)保值增值。（六）圍繞促進提高投資績效，推動投資審計轉(zhuǎn)型發(fā)展。把重大項目推進情況作為審計重點，持續(xù)加強對重點領(lǐng)域、重點行業(yè)投資項目審計，完成了茶山園建設(shè)項目、高鐵片區(qū)征收補償資金、X綜保區(qū)建設(shè)運營情況、鐵路南片區(qū)征收改造建設(shè)資金等審計（調(diào)查）項目，推進了重大建設(shè)項目實施，發(fā)揮了投資審計在服務(wù)X經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用。（七）圍繞提升審計質(zhì)效，全面加強自身建設(shè)。積極開展系統(tǒng)、行業(yè)、領(lǐng)域?qū)徲嫞_保把行業(yè)領(lǐng)域的共性問題審深審細審?fù)?，以“深入全面型”審計解決審計“只見樹木，不見森林”問題。制定審計項目質(zhì)量評議辦法審計項目質(zhì)量控

簡介：審計局審計局20212021年度工作總結(jié)及工作年度工作總結(jié)及工作方案方案審計局2021年度工作總結(jié)及工作方案范本一、審計工作情況XXXX年,在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,區(qū)審計局按照年初確定的工作思路,深入貫徹落實科學(xué)開展觀,依法履行監(jiān)視職責(zé),持續(xù)推進和深化預(yù)算執(zhí)行審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、政府投資審計、績效審計和審計調(diào)查,有效促進了保增長、保民生、保穩(wěn)定和嚴重改革措施的貫徹落實。一年來,完成審計工程XXX個,是年初方案的X倍,查出違規(guī)問題金額XXXX萬元、損失浪費問題金額XXXX萬元、管理不標準問題金額XXXX億元,促進區(qū)財政增收節(jié)支XXX億元,審計提出建議XXX條并被采納XXX條,提交信息簡報XXX篇并被采用XX篇,向社會公告竣工決算審計結(jié)果XX份。街道審計管理體制改革創(chuàng)新經(jīng)歷獲得市委常委、副市長陳應(yīng)春的批示肯定,會計核算中心聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)得到省審計廳高度評價。審計局2021年度工作總結(jié)及工作方案范本〔一〕財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計持續(xù)深化,促進標準預(yù)算管理XXXX年,區(qū)審計局將預(yù)算執(zhí)行、稅收征管、國土基金、政府投資工程等審計有機結(jié)合,構(gòu)成財政審計一體化工作體系。違規(guī)金額XXXX萬元、管理不標準金額XXX億元,在加強我區(qū)干部監(jiān)視管理、嚴肅財經(jīng)紀律、反腐倡廉建立等方面發(fā)揮了積極作用。二是配合區(qū)委區(qū)政府出臺XXX領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟責(zé)任審計暫行方法,首先在全市各區(qū)中就任中經(jīng)濟責(zé)任審計建立專門制度,對任中經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)容、程序和結(jié)果運用等作了規(guī)定,得到市審計局肯定。完成任中經(jīng)濟責(zé)任審計工程X個,查出違規(guī)金額XXX萬元、管理不標準金額XXXX萬元,監(jiān)視關(guān)口前移效果顯著。三是根據(jù)市審計局授權(quán),對X位市管干部開展經(jīng)濟責(zé)任審計,得到了市有關(guān)部門的肯定?！踩痴顿Y審計積極服務(wù)于大運重點工程建立,審計效率顯著提高大力推動以大運工程為核心的嚴重工程建立又好又快開展,完成政府投資預(yù)、決算審計工程XXX個,核減工程造價XX億元,促進政府投資成效顯著。一是開展龍翔大道改擴建、區(qū)中醫(yī)院一期等大運配套工程預(yù)算標底審計。明確了收齊工程資料XX個工作日內(nèi),即出具預(yù)算標底審計報告,加快了工程建立進度。全年完成預(yù)算標底審計工程XXX個,核減造價XXX億元,核減率XXX。二是實施一大批涉及交通、環(huán)境整治、治污保潔、城中村消防治理等嚴重工程決算審計。全年完成竣工決算審計工程XXX個,核減造價XXXX萬元,核減率X。

簡介：員工申訴管理和員工申訴管理和內(nèi)部推薦激勵辦法內(nèi)部推薦激勵辦法員工申訴管理辦法員工申訴管理辦法1總則11目的為了維護公司和員工的合法權(quán)益，發(fā)展良好的勞動關(guān)系，妥善解決員工在工作中的報怨、爭議和糾紛，以健全和完善公司的管理體系，創(chuàng)建公司的良好和諧的工作氛圍，促進公司健康發(fā)展，特制定本規(guī)定。12適用范圍本規(guī)定適用于公司全體員工。2具體規(guī)定21申訴受理范圍211員工對于勞動合同約定產(chǎn)生的異議；212員工對于勞動安全衛(wèi)生等問題產(chǎn)生的異議；213員工對于從事崗位的技能所必需的培訓(xùn)或指導(dǎo)產(chǎn)生的異議；214員工對于外出、培訓(xùn)、加班等活動產(chǎn)生的費用爭議；215員工認為勞動用工方面受到的不公正待遇；241面談、信函；電話；電子郵件242面談對象部門主管或人力資源部243信函公司意見箱244電話人力資源部經(jīng)理電話245電子郵件LINYIDAYU163COM；25申訴流程描述251員工準備投訴材料，選擇投訴途徑；252人力資源部門負責(zé)接待員工投訴，進行申訴事由登記，非人力資源部門受理的申訴需到人力資源部門登記備案，并在申訴結(jié)束后將處理結(jié)果報人力資源部門備案。253員工對公司管理制度或相關(guān)勞動人事操作規(guī)則有異議的，耐心作出解釋；254根據(jù)投訴事由深入了解事實經(jīng)過，核實員工投訴內(nèi)容的真實性；255根據(jù)投訴內(nèi)容，與相關(guān)被申訴人以及其部門負責(zé)人了解、核實情況；256受理申訴人與相關(guān)職能部門協(xié)商處理方案，三個工作日內(nèi)（特殊原因不得超過五個工作日）將初步處理方案反饋給員工；

簡介：公司籌資內(nèi)部控制制度公司籌資內(nèi)部控制制度第一節(jié)第一節(jié)總則第一條第一條為了加強對黑龍江省完達山股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）籌資活動的內(nèi)部控制，保證籌資活動的合法性和效益性，根據(jù)中華人民共和國會計法等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況制定本制度。第二條第二條本制度所稱籌資是指本公司通過借款、發(fā)行公司債券和股票三種方式取得貨幣資金的行為。第三條第三條公司籌措資金應(yīng)比較各種資金籌措方式的優(yōu)劣和籌資成本的大小，要講求最佳資本結(jié)構(gòu)，確定所需資金如何籌措。第四條第四條籌資業(yè)務(wù)的授權(quán)人和執(zhí)行人、會計記錄人之間應(yīng)相互分離。第五條第五條重大籌資活動必須由獨立于審批人之外的人員審核并提出意見，必要時可聘請外部顧問。第二節(jié)第二節(jié)分工及授權(quán)分工及授權(quán)第四條第四條本公司的籌資活動集中在公司總部進行。2,000萬元以上的借款計劃由本公司董事會或股東大會審議批準，5002,000萬元的借款計劃由本公司總裁班子集體審批，500萬元以下的借款計劃由本公司主管財務(wù)工作的總裁班子成員審批；發(fā)行公司債券或股票由公司董事會審議通過后，提請股東大會以特別決議的形式批準。債券或股票的回購必須獲得董事會的授權(quán)和股東大會批準。第五條第五條與借款有關(guān)的主要業(yè)務(wù)活動由公司財務(wù)部負責(zé)具體辦理；與發(fā)行公司債券、股票有關(guān)的主要業(yè)務(wù)活動由公司證券部和財保存?zhèn)钟腥说拿骷氋Y料，應(yīng)同總分類賬核對相符，如由外部機構(gòu)保存，需定期與外部機構(gòu)核對。發(fā)行股票應(yīng)設(shè)立股東名冊。發(fā)行記名股票，股東名冊應(yīng)記載以下內(nèi)容股東的姓名或名稱及住所；各股東所持股份數(shù)；各股東所持股票的編號；各股東取得其股份的日期。發(fā)行無記名股票，應(yīng)記載股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。第十二條第十二條有關(guān)籌資合同、協(xié)議或決議等法律文件必須經(jīng)有權(quán)批準籌資業(yè)務(wù)的人員在各自的批準權(quán)限內(nèi)批準。公司應(yīng)授權(quán)有關(guān)人員或聘請外部專家對重要的上述文件進行審核，提出意見，以備批準決策時參考。第十三條第十三條財務(wù)部要加強審查籌資業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)所涉及的各類原始憑證的真實性、合法性、準確性和完整性。第十四條第十四條財務(wù)部要按照有關(guān)會計制度的規(guī)定設(shè)置核算籌資業(yè)務(wù)的會計科目，通過設(shè)置規(guī)范的會計科目，按會計制度的規(guī)定對籌資業(yè)務(wù)進行核算，詳盡記錄籌資業(yè)務(wù)的整個過程，實施籌資業(yè)務(wù)的會計核算監(jiān)督，從而有效地擔負起核算和監(jiān)督的會計責(zé)任。第十五條第十五條籌措資金到位后，必須對籌措資金使用的全過程進行有效控制和監(jiān)督。首先，籌措資金要嚴格按籌資計劃擬定的用途和預(yù)算進行使用，確有必要改變籌措資金的用途或預(yù)算，必須事先獲得批準該籌資計劃的批準機構(gòu)或人員的批準后才能改變資金的用途或預(yù)算；其次，對資金使用項目進行嚴格的會計控制，確?；I措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費，具體措施包括對資金支付設(shè)定批準權(quán)限，審查資金使用的合法性、真實性、有效性，對資金項目進行嚴格的預(yù)算控制，將資金實際開支控制在預(yù)算范圍之內(nèi)；最后，投資項目建成后要及時進行驗收，驗

簡介：公司對外投資內(nèi)部控制制度公司對外投資內(nèi)部控制制度第一節(jié)第一節(jié)總則第一條第一條為了加強對黑龍江省完達山股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）對外投資活動的內(nèi)部控制，保證對外投資活動的合法性和效益性，根據(jù)中華人民共和國會計法等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。第二條第二條本制度所稱對外投資是指本公司以現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)購買股權(quán)、債權(quán)等有價證券方式向其他單位進行投資，包括權(quán)益性投資和債權(quán)性投資。第三條第三條對外投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的基本要求是投資的授權(quán)人與執(zhí)行人分離；投資的執(zhí)行人與記錄人、保管人分離；除證券部、財務(wù)部的指定專人外，其他人員接觸證券必須經(jīng)過適當授權(quán)；憑證式證券的保管與接觸至少由兩名以上人員共同控制，憑證式證券的存、取必須及時、詳細記錄于登記簿，并由所有在場經(jīng)受人員的簽名。第二節(jié)第二節(jié)分工及授權(quán)分工及授權(quán)第四條第四條公司設(shè)置投資管理部，全權(quán)負責(zé)公司對外投資事宜。本公司的對外投資由公司總部集中進行，依據(jù)實際情況確定為短期投資或長期投資。第五條第五條短期投資項目的批準權(quán)限依次為投資金額在人民幣100萬元以下的項目由主管對外投資的副總裁（副書記）審批；投資金額在人民幣100萬元以上500萬元以下的項目由主管對外投資的副總裁（副書記）簽署意見后轉(zhuǎn)呈公司總裁審批；500萬元以上2,000萬元以下的項目由公司總裁班子成員集體審批；超過2,000萬元且占最近經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額的20以下比例的項目由公司董續(xù)，并經(jīng)實物使用和管理部門同意。以實物作價投資時，實物作價低于其評估價值的應(yīng)由董事會批準，對外投資額大于被投資單位賬面凈資產(chǎn)中所享有份額的，或者對被投資單位溢價投入資本的，應(yīng)經(jīng)董事會專門批準后，方可實施投資。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。第十二條第十二條對外投資實行預(yù)算管理，投資預(yù)算在執(zhí)行過程中，如實際情況的變化需合理調(diào)整投資預(yù)算，必須事先報經(jīng)有權(quán)機構(gòu)批準。第十三條第十三條公司獲得的證券類資產(chǎn)（指股票和債券，下同）可委托銀行、證券公司、信托公司等獨立的專門機構(gòu)保管，也可由本公司財務(wù)部門指定專人自行保管。除無記名證券類資產(chǎn)外，本公司在購入證券類資產(chǎn)的當天應(yīng)盡快將其登記于本公司名下，切忌登記于經(jīng)辦人員的名下，以防止發(fā)生舞弊行為。第十四條第十四條證券類資產(chǎn)如由本公司自行保管，必須執(zhí)行嚴格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨接觸證券類資產(chǎn)，對任何證券類資產(chǎn)的存入或取出，都要將證券類資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值及存取的日期等詳細記錄于登記簿內(nèi)，并由所有在場人員簽名。第十五條第十五條對于本公司所擁有的證券類資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計人員或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員先進定期盤點或與委托保管機構(gòu)進行核對，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點記錄與賬面記錄相互核對以確認賬實的一致性。第十六條第十六條財務(wù)部要依法設(shè)置對外投資核算的會計科目，通過設(shè)

簡介：公司庫存物資內(nèi)部控制制度公司庫存物資內(nèi)部控制制度第一節(jié)第一節(jié)總則第一條第一條為了加強對黑龍江省XX股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）庫存物資的內(nèi)部控制，保證庫存物資的驗收進庫、存儲保管和領(lǐng)料出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，揭示和防止差錯，根據(jù)中華人民共和國會計法等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。第二條第二條本制度所稱庫存物資是指本公司持有的將在生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)過程中消耗的各種物資，包括原料及主要材料、輔助材料、修理用備品備件、燃料，以及尚未領(lǐng)出使用或安裝的達到固定資產(chǎn)管理標準的各種設(shè)備。第三條第三條本公司對庫存物資實行“集中控制，分級管理”的原則，由公司總部物資管理部門根據(jù)公司總部、各分公司的實際需要，核定各單位庫存物資的定額指標，根據(jù)核定的庫存物資定額指標合理購進所需物資，依據(jù)統(tǒng)一制定的庫存物資內(nèi)部控制制度對本單位的庫存物資進行管理控制。第四條第四條庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當分離，其中包括（一）物資入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離；（二）實物的驗收保管與采購應(yīng)分離；（三）審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離；（四）存貨盤點應(yīng)由保管、記賬及獨立于這些職務(wù)的其他人員共同進行；（五）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應(yīng)指定替代人員或臨時人員負責(zé)，避免暫時的職務(wù)重疊。規(guī)定作出處理決定并進行會計核算。第三節(jié)第三節(jié)實施與執(zhí)行實施與執(zhí)行第十條第十條物資驗收入庫前必須經(jīng)物資主管人員簽字批準，物資驗收時要把實物與物資請購單上開列的品名、規(guī)格、數(shù)量相互對照，把供貨方開具的發(fā)票和供貨清單與實物相互對照，貨物如發(fā)生短缺、破損等情形，應(yīng)盡快查明原因上報物資管理部門負責(zé)人，要作出相應(yīng)的處理意見，經(jīng)驗收正確無誤，按物資的類別、數(shù)量、單價、金額，開具收料單辦理入庫手續(xù)，同時要把處理意見反饋給財務(wù)部門；驗收人員一定要嚴格按操作程序進行驗收，凡不符合條件的一律不予驗收，驗收合格后要在驗收單上加蓋驗收章并有當類物資主管人員、采購人員簽字。第十一條第十一條所有物資原則上儲存在物資庫房內(nèi)，嚴禁未經(jīng)批準或授權(quán)的人員進入庫房或接觸物資，入庫儲存確有困難的，也應(yīng)采取有效措施，加強護理監(jiān)管，確保物資的安全、完整、有效。物資管理員對入庫物資要井然有序地分門別類、擺放整齊，并定期檢查，及時整理，克服庫房物資貯存管理混亂，杜絕材料變質(zhì)、偷盜丟失、私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生，同時要建立起相關(guān)規(guī)章制度，如采用貨品庫存卡、貨品標牌，制定保安、防火、衛(wèi)生制度等，實施有效管理。第十二條第十二條堅持憑領(lǐng)料單發(fā)放物資。領(lǐng)料單上準確地記錄物資種類、數(shù)量、金額及批準人、經(jīng)辦人姓名，是倉庫發(fā)出物資的原始憑證。領(lǐng)用部門要填寫領(lǐng)料單，列明領(lǐng)用部門、詳實用途、品名、數(shù)量和領(lǐng)料人姓名，并由領(lǐng)用部門負責(zé)人或獲得授權(quán)人簽字批準，物資管理部門要對領(lǐng)料單進行審查，審查其填寫內(nèi)容是否詳實，批準權(quán)限是否恰當或是否獲得授權(quán)，經(jīng)審查正確無誤后由當類物資管理

簡介：黨建品牌創(chuàng)建經(jīng)驗匯報材料構(gòu)建“黨建黨建品牌創(chuàng)建經(jīng)驗匯報材料構(gòu)建“黨建內(nèi)審”工作格局筑牢“免疫系統(tǒng)”第一防內(nèi)審”工作格局筑牢“免疫系統(tǒng)”第一防線（縣審計局）線（縣審計局）近年來，縣審計局堅持黨建引領(lǐng)，按照縣委提出的“書記項目”要求，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿審計工作全過程，創(chuàng)新開展“黨建內(nèi)部審計”工作格局，助推內(nèi)部審計工作提質(zhì)增效，著力實現(xiàn)黨建和審計業(yè)務(wù)融合推進、雙促雙提，創(chuàng)新構(gòu)建機關(guān)黨建品牌。先后榮獲全省內(nèi)部審計工作先進單位、全省內(nèi)審信息宣傳工作先進單位、全省優(yōu)秀內(nèi)部審計協(xié)會、全市內(nèi)部審計工作先進單位等稱號。以黨建為引領(lǐng)，構(gòu)建內(nèi)審新格局。審計局堅持把全面從嚴治黨要求落實到加強和改進機關(guān)黨建各項工作中，從加強組織領(lǐng)導(dǎo)、落實工作責(zé)任、創(chuàng)新工作載體等方面發(fā)力，堅持黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，取得明顯成效。一是健全黨建工作體系，嚴格落實黨建工作責(zé)任。始終堅持“以黨建促審計，以審計業(yè)務(wù)強黨建”的工作理念，將黨建工作與審計工作同部署、同落實，局黨組認真落實全面從嚴治黨要求和抓黨建工作責(zé)任，專題研究部署機關(guān)黨建工作，認真分析黨建形勢，逐級落實黨建責(zé)任，制定書記抓黨建三級責(zé)任清單，實現(xiàn)了兩促進、兩提高。二是積極推動黨建工作創(chuàng)新提效。結(jié)合外派審計任務(wù)重、外出審計人員多的實際，組建審計組同時建立臨時黨支部，構(gòu)建“臨時黨支部審計組”格局，制定出臺審計組臨時黨支部工作規(guī)則，實行“一旗、一牌、一談話”制度（舉行授黨旗儀式并紀律執(zhí)行情況、審計人員工作作風(fēng)情況，審后聽取被審計單位意見，織密外部監(jiān)督網(wǎng)，確保將廉潔從審貫穿審計全過程。以項目為抓手，黨建內(nèi)審雙提升。按照“一單位一品牌、一支部一特色”的要求，緊密結(jié)合全縣中心工作，以“書記項目”為抓手，以制度創(chuàng)新為主要方式，開展黨員教育和管理，積極培育特色亮點黨建品牌，促進黨建、內(nèi)審雙提升。一是打造“黨建內(nèi)審”品牌?？h審計局突出審計特色，緊密結(jié)合實際，將黨建活動與內(nèi)審工作深度結(jié)合，塑造內(nèi)審特色黨建內(nèi)涵。開展“內(nèi)審送基層”黨建特色活動，對全縣內(nèi)審工作開展情況進行實地調(diào)研，結(jié)合“我為群眾辦實事”活動，為基層單位提供針對性、專業(yè)性內(nèi)審幫扶指導(dǎo)。二是組建黨員幫扶隊伍。將全局黨員組建為12支黨員對接幫扶隊伍，對接設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)的33家縣直部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、國企，通過開展現(xiàn)場業(yè)務(wù)指導(dǎo)、座談交流、組織專家授課等方式，促進各部門單位內(nèi)部審計工作。今年以來，共培訓(xùn)內(nèi)審人員360余人次，有效提升了基層業(yè)務(wù)水平。通過建立黨員對接內(nèi)審機構(gòu)工作臺賬，制定“黨建內(nèi)審”業(yè)務(wù)指導(dǎo)細則，分值化考核內(nèi)容和標準。建立溝通協(xié)調(diào)機制，實行“一月一次電話溝通、一季度一次現(xiàn)場指導(dǎo)、一年一次工作總結(jié)”，縣審計局黨組每季度收集各小組現(xiàn)場業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作情況，并將對接單位的內(nèi)審工作建設(shè)情況納入黨員年度工作考核。三是推進內(nèi)部審計規(guī)范化建設(shè)。指導(dǎo)內(nèi)審單位結(jié)合本單位職責(zé)范圍和業(yè)務(wù)特點，建立健全內(nèi)部審計業(yè)務(wù)管理、審計質(zhì)量控制和績

簡介：2022年，市審計局著力提升黨組織凝聚力、向心力，強化服務(wù)，改進作風(fēng)，不斷提升審計機關(guān)工作水平，緊緊圍繞市委市政府工作重點，履職盡責(zé)，解放思想，創(chuàng)新思路，展現(xiàn)審計新作為。一、抓組織提升。一、抓組織提升。按照機關(guān)黨建標準提升工作要求，推進機關(guān)黨支部標準化、規(guī)范化建設(shè)，結(jié)合黨支部評星定級、黨員量化積分等工作，深化“紅色經(jīng)濟衛(wèi)士”黨建品牌創(chuàng)建、黨支部書記抓基層黨建突破項目等工作，推動機關(guān)黨建與審計業(yè)務(wù)、中心工作等深度融合，打造全市示范過硬黨支部，爭創(chuàng)全市及XX市級以上先進基層黨組織。二、抓思想提升。二、抓思想提升。推進學(xué)習(xí)教育常態(tài)化、制度化，加強學(xué)習(xí)型黨組織建設(shè)，嚴肅“三會一課”等黨內(nèi)政治生活，通過專題學(xué)習(xí)、主題黨課、紅色現(xiàn)場教學(xué)等方式載體，組織干部職工深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會黨的十九屆六中全會精神、黨的二十大精神等政策理論知識，強化理論武裝和黨性修養(yǎng)；認真落實意識形態(tài)工作責(zé)任制，加強意識形態(tài)陣地建設(shè)和管理，加大宣傳力度，講好審計故事。三、抓服務(wù)提升。三、抓服務(wù)提升。按照包扶工作計劃，積極支持、幫助包扶村集體經(jīng)濟發(fā)展，每季度開展1次聯(lián)系群眾大走訪，對群眾反映問題及時評先選優(yōu)重要依據(jù)，營造務(wù)實努力、干事創(chuàng)業(yè)的良好氛圍。六、抓廉政提升。六、抓廉政提升。深入貫徹落實中央和省、市委各級關(guān)于從嚴治黨的部署要求，堅持把紀律和規(guī)矩挺在前面，每季度開展X次廉政教育，加大警示教育力度；加強對黨員干部的監(jiān)督管理，強化審計“四嚴禁”工作要求和審計“八不準”工作紀律教育，組織審計組開展廉政審前承諾、審后述職工作，每季度聯(lián)合法規(guī)科開展X次審計廉政回訪，確保全員廉潔從審。

簡介：黨建品牌創(chuàng)建工作材料陽光審計發(fā)展衛(wèi)士（區(qū)審計局）一、品牌名稱一、品牌名稱“陽光審計發(fā)展衛(wèi)士”黨建品牌二、品牌內(nèi)涵二、品牌內(nèi)涵“陽光審計發(fā)展衛(wèi)士”黨建品牌是以黨建為引領(lǐng)，以XXX對審計工作提出的“以審計精神立身，以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)，以自身建設(shè)立信”為目標，圍繞落實重大決策部署、防范重大風(fēng)險隱患、加強公共資金管理、補齊民生短板、規(guī)范權(quán)力運行，全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，扎實做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”，當好“衛(wèi)士”“謀士”，服務(wù)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。三、主要做法三、主要做法近年來，區(qū)審計局圍繞用高質(zhì)量黨建引領(lǐng)高質(zhì)量審計工作要求，念好“五字訣”，以黨建帶動業(yè)務(wù)發(fā)展，以黨建凝聚干部力量，形成審計工作與黨建工作深度融合、共促共進的良好局面。突出“亮”突出“亮”，打造陣地筑牢黨建根基。，打造陣地筑牢黨建根基。展形象，以“黨員活動室”為重點，著力完善“組織架構(gòu)”“先鋒模范”“黨建文化”等版區(qū)治理等各項工作也按要求圓滿完成。2020年共開展審計項目X個，移送案件線索X件，向被審計單位提出并采納審計建議X條，促進被審計單位建章立制X項，促進整改落實有關(guān)問題資金X億元。突出“硬”突出“硬”，鍛造鐵軍提供事業(yè)保障。，鍛造鐵軍提供事業(yè)保障。注重黨員培養(yǎng)，發(fā)揮先鋒模范作用。扎實推進黨史學(xué)習(xí)教育，黨員干部踴躍參與、學(xué)有所得，推動黨史學(xué)習(xí)教育起好步、開好局、有成效。開展“大學(xué)習(xí)、大培訓(xùn)、大練兵”活動，建設(shè)政治強、信念強、本領(lǐng)強、作風(fēng)強的“四強”干部隊伍，實現(xiàn)黨建質(zhì)量、審計質(zhì)量、法治能力、監(jiān)督效能“四個新提升”。開展“七心聚正氣，創(chuàng)模范機關(guān)”活動，及時分析研判意識形態(tài)領(lǐng)域重要情況，牢牢掌握意識形態(tài)主導(dǎo)權(quán)，凝聚向上向善正能量。成立黨員志愿者服務(wù)隊，開展“我為群眾辦實事”、櫻花節(jié)服務(wù)、幫扶困難群眾、六城聯(lián)創(chuàng)志愿服務(wù)等活動。大型審計項目中，黨員干部勇挑重任擔任主審，加班加點如期高質(zhì)量完成審計項目。脫貧幫扶工作中，黨員干部沖鋒在前，為貧困戶紓困解憂，群眾滿意度、知曉率達到100。突出“嚴”突出“嚴”，廉政建設(shè)嚴明政治規(guī)矩。，廉政建設(shè)嚴明政治規(guī)矩。堅持問題導(dǎo)向，先后開展集中整訓(xùn)、“三轉(zhuǎn)”營造“三個氛圍”等專項行動，深入自查自糾剖析反思自身存在的問題，制定措施、落實整改。開展“五問”大討論研討和專題組織生活會，進一步增強搶抓機遇的方向感、轉(zhuǎn)型升級的緊迫感、揚優(yōu)補短的危機感、建強東區(qū)的使命感、協(xié)調(diào)共進的

簡介：2022年XX審計局黨建工作要點2022年審計局黨建工作的總體思路是深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于機關(guān)黨的建設(shè)重要論述和視察X重要講話精神，認真貫徹落實新時代黨的建設(shè)總要求，緊緊圍繞縣委安排部署和全縣組織工作總體要求，堅持以黨的政治建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，著力深化理論武裝、夯實基層基礎(chǔ)、推進正風(fēng)肅紀，打造黨建、管理、隊伍、工作業(yè)績“四個一流“，全面提升我局黨的建設(shè)質(zhì)量，為“十四五“開好局起好步，奮力描繪好建設(shè)先行區(qū)和繼續(xù)建設(shè)美麗新X的X畫卷提供堅強組織保證。一、深入學(xué)習(xí)，進一步強化理論武裝（一）抓好理論中心組學(xué)習(xí)。堅持把作為我局理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)習(xí)的第一議題、常設(shè)議題，定期分專題、分階段、分領(lǐng)域交流研討學(xué)、反復(fù)跟進學(xué)。每年集中學(xué)習(xí)不少于12次，舉辦讀書班不少于1期、時間不少于3天。堅持黨組理論學(xué)習(xí)中心組成員包抓分管領(lǐng)域理論學(xué)習(xí)制度，推動學(xué)習(xí)往深里走、往實里走、往心里走。（二）開展黨員“大學(xué)習(xí)“活動。深學(xué)篤用，開展“讀原著、學(xué)原文、悟原理“學(xué)習(xí)活動，采取個人自學(xué)、專題培訓(xùn)、集中學(xué)習(xí)、研討交流等方式，組織黨員干部深入學(xué)習(xí)、十九屆六中全會精神及習(xí)近平總書記重要講話和指示面提升夯實創(chuàng)建工作的組織基礎(chǔ)，從嚴落實我局黨建“九項基本制度規(guī)定“，認真落實黨支部工作條例（試行）黨和國家機關(guān)基層組織工作條例，切實推進黨組標準化規(guī)范化建設(shè)，通過組織學(xué)習(xí)進一步提高黨員干部的思想認識及政治站位。四、聚焦服務(wù)縣委中心工作，進一步激發(fā)黨員干部奮斗精神（一）抓黨建推動縣委重點任務(wù)落實。把黨建同貫徹落實黨中央和區(qū)市縣黨委決策部署、完成本部門重點任務(wù)、做好本職工作結(jié)合起來，實現(xiàn)黨建與業(yè)務(wù)深度融合、相互促進。深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆六中全會精神、自治區(qū)黨委X屆X次全會精神、市委X屆X次全會和縣委X屆X次全會精神，圍繞落實X縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二0三五年遠景目標綱要，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部骨干帶頭作用、黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用、黨員先鋒模范作用，全力以赴，攻堅克難，推動縣委、縣政府中心工作落實落地。（二）持續(xù)推動作風(fēng)轉(zhuǎn)變形成引領(lǐng)。嚴格落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，開展“廉潔從政警示日“和“廉政警示教育周“活動。鍥而不舍落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，持續(xù)糾治形式主義，官僚主義，深入排查黨建存在的形式主

簡介：一、審計證據(jù)的含義及來源★1、審計證據(jù)、審計證據(jù)P121P121是指注冊會計師為了得出審計結(jié)論、形成審計意見而使用的所有信息，包括財務(wù)報表是指注冊會計師為了得出審計結(jié)論、形成審計意見而使用的所有信息，包括財務(wù)報表依據(jù)的會計記錄中含有的信息和其他信息。依據(jù)的會計記錄中含有的信息和其他信息。第一節(jié)審計證據(jù)

簡介：一、了解被審計單位及其環(huán)境的目的及風(fēng)險評估程序★★★★★★1、了解被審計單位及其環(huán)境的目的、了解被審計單位及其環(huán)境的目的P140P140注冊會計師應(yīng)當了解被審計注冊會計師應(yīng)當了解被審計單位及其環(huán)境單位及其環(huán)境，以足夠識別和評估財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，，以足夠識別和評估財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施進一步審計程序。設(shè)計和實施進一步審計程序。第一節(jié)了解被審計單位及其環(huán)境注意了解被審計單位及其環(huán)境是必要程序

簡介：試卷名稱第十二章一、單選題1、下列情況中，注冊會計師應(yīng)出具帶有強調(diào)事項段無保留意見審計報告的是（）A資產(chǎn)負債表日的一項未決訴訟，律師認為勝負難料，一旦敗訴對企業(yè)將產(chǎn)生重大影響，被審計單位已在會計報表附注中進行了披露B資產(chǎn)負債表日的一項未決訴訟，律師認為勝負難料，一旦敗訴對企業(yè)將產(chǎn)生重大影響，被審計單位拒絕在會計報表附注中進行披露C審計年度中轉(zhuǎn)入不需用設(shè)備一臺，未計提折舊金額為5萬元（累計折舊重要性水平為10萬元）被審計單位未予調(diào)整D被審計單位將按正常市價出售給子公司商品全部確認為當期收入，已在會計報表附注中作為關(guān)聯(lián)方交易予以披露答案A解析審計報告的強調(diào)事項段是指注冊會計師在審計意見段之后增加的對重大事項予以強調(diào)的段落。強調(diào)事項應(yīng)當同時符合兩個條件第一，可能對財務(wù)報表產(chǎn)生重大影響，但被審計單位進行了恰當?shù)臅嬏幚恚以谪攧?wù)報表中作出充分披露。第二，不影響注冊會計師發(fā)表的審計意見。2、注冊會計師在3月2日完成對被審計單位年度財務(wù)報表審計的外勤工作，并開始編寫審計報告。3月17日注冊會計師得知被審計單位原估計敗訴的一項重大訴訟在3月14日裁定勝訴，注冊會計師于4月1日完成了對這一事項的審核，則審計報告簽署的日期應(yīng)該是（）A2010年1月28日B2010年2月18日C2010年2月21日D2010年2月22日答案D解析審計報告的日期不應(yīng)早于注冊會計師獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)（包括管理層認可對財務(wù)報表的責(zé)任且已批準財務(wù)報表的證據(jù)），并在此基礎(chǔ)上對財務(wù)報表形成審計意見的日期。3、注冊會計師出具審計報告時，應(yīng)該省略責(zé)任段的審計意見情形是（）A無保留意見B保留意見C否定意見D無法表示意見答案D解析當出具無法表示意見的審計報告時，注冊會計師應(yīng)當刪除注冊會計師的責(zé)任段，并在審計意見段中使用“由于審計范圍受到限制可能產(chǎn)生的影響非常重大和廣泛”、“我們無法對上述財務(wù)報表發(fā)表意見”等術(shù)語。4、下列對審計工作底稿復(fù)核的表述，恰當?shù)氖牵ǎ〢需要在每一張審計工作底稿中記錄執(zhí)行人、復(fù)核人以及他們各自完成工作的時間B項目組內(nèi)部復(fù)核最終由項目合伙人負責(zé)C項目組內(nèi)部復(fù)核是在出具審計報告后，對項目組作出的重大判斷的符合D項目組復(fù)核時，要求不同的人員交叉復(fù)核10、審計報告中，必須說明管理層對財務(wù)報表的責(zé)任段。下列不屬于管理層對財務(wù)報表的責(zé)任是（）A選擇和運用恰當?shù)臅嬚連設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制C對財務(wù)報表發(fā)表審計意見D作出合理的會計估計答案C解析按照適用的會計準則和相關(guān)會計制度的規(guī)定編制財務(wù)報表是管理層的責(zé)任、選擇和運用恰當?shù)臅嬚?、設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制、作出合理的會計估計11、注冊會計師簽發(fā)的審計報告，相對于政府審計和內(nèi)部審計而言，更具有鑒證作用，主要是因為（）A注冊會計師的審計水平更高B注冊會計師的審計程序更科學(xué)C注冊會計師具有超然獨立的第三者身份D注冊會計師審計的效果更好答案C解析注冊會計師簽發(fā)的審計報告，不同于政府審計和內(nèi)部審計的審計報告，是以超然獨立的第三者身份對審計事項發(fā)表意見，這種意見具有鑒證作用，得到了政府及其各部門和社會各界的普遍認可。12、注冊會計師應(yīng)當實施的進一步審計程序主要包括（）A控制測試和實質(zhì)性程序B風(fēng)險評估程序和控制測試C風(fēng)險評估程序和實質(zhì)性程序D細節(jié)測試和實質(zhì)性分析性程序答案A解析注冊會計師在實施風(fēng)險評估程序的基礎(chǔ)上，還應(yīng)當實施的進一步審計程序包括實施控制測（必要時或決定測試時）和實質(zhì)性程序。13、注冊會計師出具的審計報告，應(yīng)直接報送（）A被審計單位B委托人C被審計單位業(yè)務(wù)主管部門D注冊會計師協(xié)會答案B解析注冊會計師在實施風(fēng)險評估程序的基礎(chǔ)上，還應(yīng)當實施的進一步審計程序包括實施控制測（必要時或決定測試時）和實質(zhì)性程序。14、審計意見的形成基礎(chǔ)是（）A審計證據(jù)B審計程序C審計準則D審計人員答案A解析注冊會計師應(yīng)當評價根據(jù)審計證據(jù)得出的結(jié)論，審計證據(jù)是注冊會計師對財務(wù)報表形成審計意見的基礎(chǔ)。

簡介：一、審計準則的含義、目標和作用★1、審計準則、審計準則P75P75審計準則是用來規(guī)范審計人員執(zhí)行審計業(yè)務(wù)，獲取審計證據(jù)，形成審計結(jié)論，出具審審計準則是用來規(guī)范審計人員執(zhí)行審計業(yè)務(wù)，獲取審計證據(jù)，形成審計結(jié)論，出具審計報告的專業(yè)標準。它是審計人員在執(zhí)行審計業(yè)務(wù)時必須遵循的行為規(guī)范和指南，同計報告的專業(yè)標準。它是審計人員在執(zhí)行審計業(yè)務(wù)時必須遵循的行為規(guī)范和指南，同時也是衡量審計工作質(zhì)量的尺度和標準。時也是衡量審計工作質(zhì)量的尺度和標準。第一節(jié)中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則體系【注意】注冊會計師職業(yè)規(guī)范體系包括四個部分?執(zhí)業(yè)準則?質(zhì)量控制準則?執(zhí)業(yè)道德準則?執(zhí)業(yè)后續(xù)教育核心

簡介：一、我國財務(wù)報表審計的總目標★★★★1、財務(wù)報表審計的總目標、財務(wù)報表審計的總目標財務(wù)報表審計的目標是注冊會計師通過執(zhí)行審計工作，對財務(wù)報表的合法性、公允性財務(wù)報表審計的目標是注冊會計師通過執(zhí)行審計工作，對財務(wù)報表的合法性、公允性發(fā)表審計意見。發(fā)表審計意見。合法性指財務(wù)報表是否按照適用的會計準則和相關(guān)會計制度的規(guī)定編制；合法性指財務(wù)報表是否按照適用的會計準則和相關(guān)會計制度的規(guī)定編制；公允性財務(wù)報表是否在所有重大方面公允反映被審計單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和公允性財務(wù)報表是否在所有重大方面公允反映被審計單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。現(xiàn)金流量。第一節(jié)財務(wù)報表審計的目標與實現(xiàn)