內部審計控制制度

1、內部控制制度內部控制制度——內部審計內部審計第一章第一章總則總則第一條第一條為了加強公司內部審計監(jiān)督，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條第二條本制度所稱的內部審計，是指由公司審計部對集團公司各部門、全資和控股子公司等進行的審計。第三條第三條公司依法實行內部審計制度，建立和健全內部自我約束機制，以加強內部管理和監(jiān)督，遵守國家財經法規(guī)，反

2、對腐敗，促進廉政建設，維護公司合法權益，改善經營管理，提高經濟效益。第二章第二章審計范圍與權限審計范圍與權限第四條第四條審計部在公司總裁和董事局的領導下，依照國家法律、法規(guī)和集團公司有關規(guī)章制度，對公司職能部門、全資子公司、控股子公司等單位的財務收支、內部控制和經濟效益進行審計監(jiān)督，獨立行使內部審計監(jiān)督權。第五條第五條審計部對公司、全資子公司、控股子公司單位的下列事項進行審計：1、對財務預算的編制、執(zhí)行情況進行審計；2、對資金、資產的使

3、用、保管進行檢查，審查資產、負債、損益及有關財務收支活動的真實性、合法性；3、進行經濟效益審計，評價企業(yè)經營成果、投資效益及財務狀況；4、對公司及所屬企業(yè)經營情況和經濟利益分配是否真實、合法、合規(guī)進行審計；2、沒收賬外資金上繳公司；3、對嚴重違反財經法規(guī)的行為給予通報。第八條第八條內部審計人員對在審計過程中知悉的商業(yè)秘密負有保密的義務。第九條第九條內部審計的工作結果和檔案資料，未經總裁批準，不得向外披露。第三章第三章審計工作程序審計工作

4、程序第十條第十條內部審計人員開展工作必須遵循下列標準工作程序：1、根據領導部署和公司的具體情況，采用風險評估的方法擬訂年度審計工作計劃，經總經理和董事局批準后實施。2、審計部根據批準的審計工作計劃以及公司領導臨時安排的審計任務確定具體審計對象，制定項目審計實施計劃（審計工作方案）。重要項目的審計實施計劃，需經總裁批準后實施。審計項目實施計劃主要內容包括：（1）審計項目名稱；（2）審計目的、內容、范圍和重點；（3）審計方式；（4）人員組織