應(yīng)收賬款管理制度(含流程)

1、文件編號(hào)：版本信息：0.0實(shí)施日期：2011年8月17日一體化體系文件第1頁(yè)，共11頁(yè)應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款管理制度一、前言一、前言1目的目的規(guī)范公司應(yīng)收賬款管理，降低應(yīng)收賬款產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。2范圍范圍適用于TU事業(yè)群客戶。3內(nèi)容內(nèi)容3.1期內(nèi)應(yīng)收賬款管理3.2質(zhì)保金管理3.3逾期應(yīng)收賬款管理3.4訴訟收款管理3.5壞賬管理4定義定義4.1期內(nèi)應(yīng)收賬款：在約定的收回日期內(nèi)的應(yīng)收賬款。4.2質(zhì)保金：在建筑工程竣工驗(yàn)收交付使用后，從應(yīng)付的建設(shè)

2、工程款中預(yù)留的用以維修建筑工程在保修期限和保修范圍內(nèi)出現(xiàn)的質(zhì)量缺陷的資金。4.3質(zhì)保金金額：一般情況下，質(zhì)保金金額按實(shí)際出貨量的5%進(jìn)行計(jì)算；有特殊情況的，按照銷售合同實(shí)際操作。4.4質(zhì)保金期限：一般情況下，質(zhì)保金在工程竣工后一年到期；有特殊情況的，按照銷售合同實(shí)際操作。4.5逾期應(yīng)收賬款：在約定的收回日期到期之后，仍然沒(méi)有到賬的應(yīng)收帳款。4.6催款函：一種催交款項(xiàng)的文書，是交款單位或個(gè)人在超過(guò)規(guī)定期限，未按時(shí)交付款項(xiàng)時(shí)使用的通知書。4

3、.7客戶通話記錄簿：為了有效催收逾期應(yīng)收賬款，法務(wù)部門擬定的記錄電話催收過(guò)程中相關(guān)信息（電話催收日期，通話內(nèi)容等）的記錄簿。二、二、期內(nèi)應(yīng)收賬管理期內(nèi)應(yīng)收賬管理1過(guò)程職責(zé)過(guò)程職責(zé)文件編號(hào)：版本信息：0.0實(shí)施日期：2011年8月17日一體化體系文件第3頁(yè)，共11頁(yè)本過(guò)程由銷售部門、財(cái)務(wù)部門與法務(wù)部門負(fù)責(zé)，包括過(guò)程策劃、文件編制修訂及發(fā)布控制。1.1銷售部門職責(zé)1.3.1銷售部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同內(nèi)容，向法務(wù)部門提交質(zhì)保金申請(qǐng)。1.3.2銷售部

4、門每3個(gè)月對(duì)質(zhì)保金明細(xì)，包括：質(zhì)保金金額、質(zhì)保金期限及對(duì)應(yīng)銷售人員進(jìn)行核實(shí)。1.3.3銷售部門應(yīng)向客戶索取質(zhì)保金收據(jù)，注明金額及歸還時(shí)間。1.3.4銷售部門應(yīng)主動(dòng)對(duì)到期的質(zhì)保金進(jìn)行追討。1.2法務(wù)部門職責(zé)1.2.1法務(wù)部門應(yīng)對(duì)銷售部門提交的質(zhì)保金申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審批。1.2.2法務(wù)部門將審批通過(guò)的質(zhì)保金申請(qǐng)?zhí)峤回?cái)務(wù)部門。1.2.3法務(wù)部門每3個(gè)月協(xié)助銷售部門對(duì)質(zhì)保金明細(xì)，包括：質(zhì)保金金額、質(zhì)保金期限及對(duì)應(yīng)銷售人員進(jìn)行核實(shí)。1.2.4法務(wù)部門