某超市財務管理流程

1、XXXXXXXXXXXXXXXX公司公司整體財務管理流程整體財務管理流程?管理內容管理內容一、管理制度一、管理制度二、財務流程二、財務流程三、核算制度三、核算制度四、結算流程四、結算流程?管理制度管理制度一、一、預算管理制度預算管理制度二、二、資金管理制度資金管理制度1、現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理2、存款管理存款管理3、拆借管理拆借管理4、應收款管理應收款管理5、應付款管理應付款管理6、庫存資金管理庫存資金管理7、有價證券管理有價證券管理三、三、

2、報銷管理報銷管理1、費用報銷費用報銷2、物耗報銷物耗報銷3、工程報銷工程報銷4、置產報銷置產報銷四、四、財產管理財產管理1、固定資產管理固定資產管理2、低值易耗品管理低值易耗品管理3、耗材管理耗材管理五、五、財務檔案管理財務檔案管理1、憑證管理憑證管理2、報表管理報表管理3、數(shù)據(jù)管理數(shù)據(jù)管理六、六、職業(yè)道德管理職業(yè)道德管理1、素質要求素質要求2、保密制度保密制度3、移交制度移交制度七、門店財務直線管理七、門店財務直線管理?財務流程財務流

3、程一、一、組織機構組織機構二、二、崗位設置崗位設置三、三、核算流程核算流程四、崗位職責四、崗位職責?管理制度管理制度第一章第一章計劃（預算）管理制度計劃（預算）管理制度一、全年經(jīng)營計劃的制訂一、全年經(jīng)營計劃的制訂1、財務部必須在每年12月10日前制訂完下年度的經(jīng)營計劃。12月25日前必須經(jīng)公司討論決定。2、經(jīng)營計劃的內容：（1）經(jīng)營指標：分公司總體經(jīng)營指標、門店經(jīng)營指標、采購部經(jīng)營指標。（2）考核辦法：分門店經(jīng)營責任制考核辦法、采購部經(jīng)

4、營責任制考核辦法、行政責任制考核辦法。3、經(jīng)營指標項目：（1）公司總部：銷售、毛利、毛利率、費用、費用率、營業(yè)外凈收入、稅金、凈利潤、利潤率。（2）采購部：銷售、毛利、毛利率、DM數(shù)量、業(yè)務開發(fā)個數(shù)、存貨周轉、通道利潤、現(xiàn)金流量貢獻率。（3）門店：銷售、毛利、毛利率、定額費用、存貨周轉。（4）行政部門：創(chuàng)收收入、定額費用。4、凡是新開門店，先制訂試行經(jīng)營計劃，從第三個月起根據(jù)實際經(jīng)營情況進行調整。5、財務部必須定期對經(jīng)營計劃執(zhí)行情況進行

5、分析，月度要提供經(jīng)營計劃執(zhí)行情況內部考核表、季度和年度要提供經(jīng)營活動分析報告。二、全年資金運行計劃的制訂二、全年資金運行計劃的制訂1、資金計劃種類、資金計劃種類：（1）年度資金計劃：財務部必須在當年12月25日前編制完成。（2）月度資金計劃：財務部必須在當月1日前編制完成。2、資金計劃的內容：、資金計劃的內容：（1）資金流入：銷售收入、營業(yè)外收入（通道收入、出租收入、其他收入）；融資收入（貸款、集資、拆借）。（2）資金流出：貨款支付（正

6、常貨款、預付貨款）、費用支出、投資支付（資產購置、工程款支出）、稅金支出、融資款歸還（貸款、集資、拆借）。3、資金計劃運行情況分析、資金計劃運行情況分析：（1）財務部要實時監(jiān)督和跟蹤資金運行情況并進行總量計劃控制。（2）每月提供公司總體資金流量對比明晰報表。（3）財務部必須在每月5日前對上月現(xiàn)金流量及資金計劃運行情況進行分析。三、資金支出的預算控制三、資金支出的預算控制1、投資類項目的預算控制、投資類項目的預算控制（1）投資項目基建部必