集團(tuán)公司資金管理辦法

1、集團(tuán)公司資金管理辦法1. 目的：為強(qiáng)化集團(tuán)公司資金管理，用好用活資金，降低資金使用成本，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。2. 資金管理的基本原則：1 集中管理，統(tǒng)一調(diào)度。集團(tuán)財(cái)務(wù)部受委托統(tǒng)一管理和調(diào)度集團(tuán)內(nèi)資金。2 預(yù)算管理，量入為出。各子公司建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)預(yù)算制度，各項(xiàng)支出都必須列入預(yù)算管理，凡未納入預(yù)算范圍的資金支出不準(zhǔn)支付。集團(tuán)財(cái)務(wù)部按量入為出，收支平衡的原則，統(tǒng)籌安排各子公司資金支付。3 合理調(diào)配，加速周轉(zhuǎn)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查各

2、子公司資金狀況，進(jìn)行資金運(yùn)作情況分析，及時(shí)、合理地調(diào)度資金，減少資金的滯留和沉淀。集團(tuán)財(cái)務(wù)部將根據(jù)各子公司運(yùn)營(yíng)資金情況，核定各子公司周最佳資金持有量，對(duì)超最佳持有量資金部分由子公司自動(dòng)轉(zhuǎn)入集團(tuán)專戶。4 注重資金運(yùn)營(yíng)成本，追求最大經(jīng)濟(jì)利益。集團(tuán)公司內(nèi)的全部資金均實(shí)行有償占用，包括流動(dòng)資金借款，流動(dòng)資金占用，全部視同內(nèi)部貸款處理。 5 職務(wù)分離原則 5.1 出納與會(huì)計(jì)職務(wù)必須分離,不得由一人兼管。出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和

3、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 5.2 貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程不得由一個(gè)人單獨(dú)辦理，由二人以上經(jīng)手或證明以達(dá)到相互牽制的目的。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，并根據(jù)具體情況進(jìn)行崗位輪換。3 資金使用管理 1 集團(tuán)資金實(shí)行統(tǒng)一管理，分戶使用。每年年初由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)各子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，核定各子公司所需要的定額流動(dòng)資金和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)，集團(tuán)公司按照核定的定額

4、流動(dòng)資金來(lái)調(diào)劑各子公司資金。各子公司對(duì)外的收支業(yè)務(wù)通過(guò)各自銀行帳戶，不由集團(tuán)統(tǒng)一收支，集團(tuán)只調(diào)劑與子公司之間的資金盈缺。2 資金的使用堅(jiān)持預(yù)算管理的原則。建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)預(yù)算制度，集團(tuán)公司和各子公司都應(yīng)根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，定期（分年度、季度、月度、周）編制資金預(yù)算。日常用款計(jì)劃由各子公司按月份在月末（24 號(hào)前）向集團(tuán)書(shū)面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后使用。 3 對(duì)既無(wú)資金計(jì)劃又未納入本年（季、月）度資金預(yù)算的支出，應(yīng)按程序調(diào)整(追加)預(yù)算

5、，獲批后才能執(zhí)行。對(duì)不符合集團(tuán)規(guī)定的各項(xiàng)支出及超計(jì)劃的支出和不按審批權(quán)限及職責(zé)范圍越權(quán)審批開(kāi)支，各子公司財(cái)務(wù)部不予辦理并及時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。4 資金使用應(yīng)正確區(qū)分收益性支出與資本性支出，按不同的原則進(jìn)行控制和安排計(jì)劃。 對(duì)收益性支出應(yīng)本著節(jié)約、合理和市場(chǎng)比價(jià)原則控制性使用，對(duì)資本性支出和固定資產(chǎn)購(gòu)置及融資租賃的固定資產(chǎn)改良支出和固定資產(chǎn)維修支出等應(yīng)列入資本預(yù)算，原則上應(yīng)控制在整個(gè)集團(tuán)計(jì)提的折舊、維修費(fèi)等標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，避免大量擠占流動(dòng)資

6、金。對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行產(chǎn)業(yè)、結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行的對(duì)外投資或多種經(jīng)營(yíng)投資應(yīng)控制在集團(tuán)財(cái)務(wù)能力允許的限度內(nèi)，以控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 5 對(duì)具有特定用途的專項(xiàng)資金應(yīng)設(shè)立專用戶帳戶、嚴(yán)格管理，?？顚Ｓ?、嚴(yán)禁挪作他用。 6 各部門在使用資金時(shí)，按授權(quán)辦妥付款手續(xù)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部收到付款單 2 日后 3 日內(nèi)付出款項(xiàng)。4. 資金結(jié)算管理1 結(jié)算原則 1.1 恪守信譽(yù)、履約付款； 1.2 誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的帳戶，由其合理支配。否存在越權(quán)審批行為。3.3