違規(guī)披露、不披露重要信息罪研究.pdf

1、本文由五部分，共九章構成。 第一部分包括本文的引言與第一、二章，是對違規(guī)披露、不披露重要信息罪的綜述。本部分主要包括本罪的理論基礎、概念和立法概況，闡述了我國證券信息披露制度目前存在的問題，并結合西方主要國家關于本罪的立法概況進行了簡要的比較法研究。 第二部分包括第三至六章，是本文的核心內容。本部分詳細地分析了本罪的犯罪構成要件。在犯罪客體方面，本文明確指出本罪的犯罪客體不是公司、企業(yè)的財務會計管理制度，而是證券信息持續(xù)

2、披露制度。同時打破本罪犯罪主體只能由單位構成的傳統(tǒng)觀念，主張自然人和單位均可構成本罪，即負有信息披露義務的公司、企業(yè)及其“直接負責的主管人員和其他直接責任人員”均是本罪的犯罪主體。在主觀構成要件上，本文認為直接故意和間接故意皆可以構成本罪，并結合學界對“明知必然性而放任”問題的研究成果，提出本罪的主觀故意在大多數情況下應當是間接故意。 第三部分包括本文的第七、八章，是本罪的認定和犯罪形態(tài)研究。本部分主要包括罪與非罪的認定，此罪與

3、彼罪的區(qū)分以及本罪的未完成形態(tài)、共同形態(tài)和罪數形態(tài)研究。本部分對于解決司法實務中的部分疑難問題具有一定的現實意義。 第四部分即第九章，集中論證了對本罪刑事處罰的完善。首先，本部分論述了本罪受刑主體的具體范圍和單罰制存在的缺陷。在法定刑上，根據本罪的特征提出從本罪的刑罰體系中刪除拘役刑，同時調高罰金刑幅度。再者，本文建議增設對違規(guī)披露、不披露重要信息犯罪行為直接負責的主管人員和其他直接責任人員禁止從事證券業(yè)務或禁止從事會計職業(yè)的資