東莞虎門會計培訓--生產企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作手冊

1、<p>　　東莞虎門會計培訓--生產企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作手冊</p><p><b>　　第一節(jié) 下載軟件</b></p><p>　　中國出口退稅咨詢網下載</p><p>　　第二節(jié) 系統(tǒng)初始化及初始設置</p><p><b>　?。ㄒ唬┫到y(tǒng)登錄</b></p>&

2、lt;p>　　雙擊桌面申報系統(tǒng)的快捷方式后會自動彈出一個歡迎界面要求輸入用戶名和密碼，如果是第一次使用在用戶名一欄輸入小寫字母“sa”，密碼為空，以后使用時錄入指定的用戶名和密碼（一般是用系統(tǒng)管理員身份錄入，必要另設用戶的），錄入完后點擊“確定”，會跳出一個確認當前所屬期的畫面，輸入“當前所屬期”，按“確定”鍵即可進入系統(tǒng)。</p><p><b>　?。ǘ┫到y(tǒng)初始化</b><

3、/p><p>　　系統(tǒng)第一次使用時，先進行“系統(tǒng)初始化”選擇“系統(tǒng)維護”菜單中的“系統(tǒng)初始化”命令，系統(tǒng)會彈出初始化窗口，在編輯框中輸入“YES”之后點擊確定開始初始化，初始化完成后系統(tǒng)要重新進入。</p><p>　　注意：“初始化”將清空數(shù)據庫（代碼庫和系統(tǒng)配置庫除外）中所有的申報數(shù)據，該步驟只是在第一次使用時操作，平常操作時要謹慎。</p><p><b&g

4、t;　?。ㄈ┰O置企業(yè)信息</b></p><p>　　系統(tǒng)正式使用前，需要進行系統(tǒng)配置，選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置”中的“系統(tǒng)配置與修改”，點擊“修改”鍵進行企業(yè)信息的設置，企業(yè)按真實情況如實填寫相應信息，確認無誤后點擊“保存”按鈕（如要放棄修改，點擊“放棄”）修改完成后，按“退出”按鈕，系統(tǒng)要求重新進入，點擊“是”，重新進入系統(tǒng)。</p><p><b>

5、　　經驗提醒：</b></p><p>　?。?）只有在系統(tǒng)重入后更改才能生效。</p><p>　?。?）在設置信息時，有幾點須特別注意的，不能選錯，否則，將會影響企業(yè)的申報結果。</p><p><b>　　A、計稅計算方法：</b></p><p>　?、傩掳l(fā)生出口業(yè)務的生產企業(yè)及小型出口企業(yè)選“4”，

6、即“免抵（不退）”。</p><p>　?、诓粚儆谛掳l(fā)生出口業(yè)務的生產企業(yè)及小型出口企業(yè)選“1”，即“免、抵、退”。</p><p>　　B、進料計算方法選“2”，即“購進法”。（系統(tǒng)提供了兩個選項：1：實耗法、2：購進法。但東莞目前是購進法）</p><p>　　C、分類管理代碼有A、B、C、D四種，新企業(yè)一般兩年內選“C”,（新企業(yè)一般兩年內選“C”,上課時沒聽

7、清，只記得大概的意思，B類是誠信比較好，D類是重點監(jiān)控企業(yè)或誠信較差）</p><p>　?。ㄋ模┫到y(tǒng)參數(shù)設置與修改</p><p>　　選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設置與修改”進行系統(tǒng)參數(shù)的設置操作（該模塊已設置好，企業(yè)如無特殊情況，不要修改，想了解的可以自己進去看）</p><p>　　（五）系統(tǒng)口令設置與修改</p><p&

8、gt;　　選擇主菜單下“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)口令設置與修改”可以增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令（我一直是用系統(tǒng)管理員的身份操作的）系統(tǒng)默認三個用戶，分別是sa、user、manager，其中sa是系統(tǒng)管理員，可以對系統(tǒng)任何地方進行刪除和修改；user是一般操作人，負責數(shù)據錄入；manager是業(yè)務主管，對錄入員錄入的數(shù)據進行復核，在企業(yè)第一次進入系統(tǒng)時，以sa進入，因為只有sa才能進行系統(tǒng)的初始設置。用戶以sa登陸后，可以

9、將其他用戶刪除，但不能刪除自己；亦可以添加新用戶及修改口令。</p><p><b>　?。┥壎惵蕩?lt;/b></p><p>　　如果操作電腦升進入因特網，可直接點擊升級，如下：</p><p>　　否則只能手工升級，具體操作如下。</p><p>　　稅率庫升級操作說明：下載退稅率文庫后，必須先進行解壓，注意：不

10、能將解壓文件放在“桌面”或“我的文檔”進行解壓操作和安裝，建議將解壓文件放在C：\或D：\根目錄下。（提一下，有人跟我說過，與免抵退有關的最好都存在系統(tǒng)盤C盤下，以免出錯）</p><p>　　第一步：打開申報系統(tǒng)，在“系統(tǒng)維護”菜單→“代碼維護”→“海關商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件：CMCODE.DBF</p><p>　　第二步：系統(tǒng)提示：確實要更新版本？選擇“是”。<

11、/p><p>　　第三步：系統(tǒng)提示：是否要清空代碼庫？選擇“是”。</p><p>　　第四步：系統(tǒng)提示：確認讀入？選擇“是”。代碼讀入完畢后會在右上角提示“讀入完畢”，并顯示最新的商品代碼版本為20100715A</p><p>　　第五步：點擊“自用商品”→“設置自用代碼”→“當前篩選條件下所有記錄”→“設為自用代碼”</p><p>　　第

12、六步：選擇“退出”即可。</p><p>　　完成商品代碼讀入后應再進入系統(tǒng)維護——代碼維護——標準海關商品碼模塊。按照以上步驟來完成標準碼的讀入。（提示：進入“代碼讀入”功能模塊，選擇下載的商品代碼庫文件時因選擇STDCM.DBF這個文件。）</p><p>　　第三節(jié) “免、抵、退”稅明細數(shù)據采集</p><p>　　根據進料加工手冊、進口報關單、出口報關單、

13、外匯核銷單、出口發(fā)票等采集各種明細數(shù)據。</p><p>　?。ㄒ唬┻M料加工手冊登記</p><p>　　第一步：免抵退明細數(shù)據采集-----進料加工手冊登記錄入----新增(海關手冊登記”是辦理進料加工業(yè)務的第一步，如果企業(yè)當月沒有發(fā)生進料業(yè)務時，則不用操作，但必須在取得海關核發(fā)的進料加工手冊之后發(fā)生第一筆進口料件之前就應該辦理手冊登記，同時使用該模塊錄入該手冊的相關內容)具體內容按合同

14、上的輸入就可以，若一本合同出現(xiàn)幾種商品代碼時，輸入主要的一種就可以。輸入后保存退出。</p><p>　　1、“所屬期”：輸入申報數(shù)據的月份，如2007年11月5日份錄入10月份的申報數(shù)據，所屬期應錄入“2000710”（注：4位年份+2位月份，如：200710）</p><p>　　2、“序號”：指手冊序號，如本月共新辦手冊10本，則序號從0001到0010，由小到大輸入4位數(shù)的流水號，

15、如：0001、0002...。或全部手冊錄完后點擊“序號重排”紅色按鈕。</p><p>　　3、“進料登記冊號”：海關進料加工登記手冊編號，一般以“C”字母開頭共12位數(shù)且整格錄入。</p><p>　　4、“原幣代碼”：根據《進料加工登記手冊》上的《加工合同備案手冊》上的“幣制”欄的英文簡寫錄入，是企業(yè)用于進口結算的外幣代碼。</p><p>　　5、“計劃進口

16、總值”：合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進口總值，根據《進料加工登記手冊》上的《加工合同備案手冊》上的“進口總額”確定錄入。</p><p>　　6、“計劃出口總值”：根據《進料加工登記手冊》上的《加工合同備案手冊》上的“出口總額”確定錄入。</p><p>　　7、“復出口商品碼”：根據《進料加工登記手冊》上的《加工合同備案手冊》上的出口成品中出口額最大的商品代碼確定錄入。</p>

17、<p>　　8、“復出口商口名”“征稅稅率”和“退稅率”：復出口貨物的征稅稅率和退稅率，錄入商品編碼后會自動產生，不要隨意修改，否則將無法通過稅務部門的審核。</p><p>　　9、“手冊有效期”：根據《進料加工登記手冊》上的《加工合同備案手冊》上的“有效期限”確定錄入。</p><p>　　10、“備注”：為空無須錄入。</p><p>　　11、

18、申報標志、審核標志、核銷標志：企業(yè)不需錄入，系統(tǒng)會自動追加。申報標志表示企業(yè)已向稅局進行了預申報，審核標志表示稅局已進行了正式審核，核銷標志表示該手冊已核銷。</p><p><b>　　經驗提醒:</b></p><p>　　（1）錄入完上述各項內容即可按“保存”鍵進行存盤，依上述操作可以登記錄入多個合同。錄完后為避免出錯，建議企業(yè)進行一次“序號重排”。</p

19、><p>　?。?）錄入時關于手冊“有效期”過期提示，企業(yè)可忽略，不影響申報操作。</p><p>　　（3）錄入進出口料件前必須先做進料加工手冊登記</p><p>　?。ǘ┻M口料件明細申報</p><p>　　免抵退明細數(shù)據采集—進口貨物報關單-----進口料件明細申報錄入---增加——錄入——保存（包括直接進口和轉廠進口以及余料結轉，一起

20、輸入進口料件明細）</p><p>　　1、“所屬期”：輸入申報數(shù)據的月份。輸入當前的年月，4位年份+2位月份，如：200710。</p><p>　　2、“序號”：由小到大輸入4位數(shù)的流水號，如：0001、0002...或直接錄入9999。</p><p>　　3、“所屬期標識”：該筆記錄的所屬年度，一般根據記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致。</p>

21、;<p>　　4、“進料登記冊號”：海關進料加工登記手冊編號，一般以“C”字母開關共12位數(shù)。也即進口報關單上的備案號。</p><p>　　5、“進口報關單號”：根據進口報關單右上角的18位海關編號+[0]+2位項號錄入，如：123456789123456789001、123456789123456789002...。</p><p>　　6、“代理證明號”：如果企業(yè)是代理

22、進口的，則需要在此錄入代理證明編號，是否需要錄入進口報關單號按當?shù)刂鞴芏惥忠蟆Ｈ魶]代理進口為空無須錄入。</p><p>　　7、“進口商品代碼”：根據進口報關單對應行的商品編碼錄入。</p><p>　　8、“進口數(shù)量”：根據進口報關單實際情況錄入。</p><p>　　9、“原幣代碼”：根據進口報關單中“幣制”欄的英文簡寫錄入。</p><

23、p>　　10、“原幣到岸價”：根據進口報關單對應行的“總價”錄入。</p><p>　　11、“原幣匯率”和“美元匯率”：根據當月稅務局公布的匯率錄入（100外幣兌人民幣匯率）。</p><p>　　12、“人民幣到岸價”：錄入“原幣到岸價”和“原幣匯率”后系統(tǒng)會自動產生，不需要錄入或修改。</p><p>　　13、美元匯率：指100美元所對應的人民幣，在原

24、幣是元的情況下，這里的匯率會自動顯示。如原幣為美元外的幣種，原幣匯率和美元匯率都需要企業(yè)自行錄入相應匯率。</p><p>　　14、“美元到岸價”：錄入“原幣到岸價”和“美元匯率”后自動產生，不需要錄入或修改。</p><p>　　15、“海關實征稅額”：海關實征關稅和消費稅。一般情況下進料加工是免稅的，實征稅額為零。</p><p>　　16、“備注”：為空無須

25、錄入。</p><p>　　17、組成計稅價格：系統(tǒng)自動計算，等于人民幣到岸價加上海關實征稅額。</p><p>　　18、申報標志、審核標志、核銷標志：企業(yè)不需錄入，系統(tǒng)會自動追加。申報標志表示企業(yè)已向稅局進行了預申報，審核標志表示稅局已進行了正式審核，核銷標志表示該手冊已核銷。</p><p>　　錄入完上述各項內容即可按“保存”鍵進行存盤。重復上述操作將當月取

26、得的進口報關單錄入此模塊，即可完成進口料件明細申報錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以避免序號出錯。</p><p><b>　　經驗提醒：</b></p><p>　?。?）如果進料后發(fā)生退貨的，需要在“進口料件明細申報錄入”中錄入一筆負數(shù)（包括數(shù)量、金額）沖減。</p><p>　?。?）進料加工進口料件轉為內銷

27、后，已由海關補稅，海關補增值稅單可以作為增值稅進項抵扣，相應的進口料值也要在當期錄入負數(shù)沖減，沖減額為對應料件原錄入系的金額。</p><p>　?。?）進口余料復出口，在“進口料件明細申報錄入”中錄入一筆負數(shù)沖減該筆手冊進口料件。</p><p>　?。ㄈ┏隹谪浳锩骷毶陥?lt;/p><p>　　免抵退明細數(shù)據采集-----出口貨物明細申報錄入（直接出口，單證不齊標

28、志：C類企業(yè)輸入BH，B類企業(yè)輸入B，當月出口并收齊的單證，在做明細申報錄入時，“單證不齊標志”欄為空，即視作收齊單證）。只有直接出方才能從該模塊錄入，外匯核銷單號就是報關單上的批準文號，進料登記冊號就是備案號。</p><p>　　1、“記銷售日期”：根據該筆出口記帳日期錄入。</p><p>　　2、“進料登記冊號”：海關進料加工登記手冊編號，一般以“C”字母開關共12位數(shù)，為出口報關

29、單上的備案號。當該出口報關單的“貿易方式”欄為“一般貿易”時，該欄為空無須錄入。</p><p>　　3、“出口日期”：以出口報關單上的出口日期為準?？筛鶕隹趫箨P單右上角兩個日期中較遲的一個日期錄入。</p><p>　　4、“外匯核銷單號”：是外匯核銷編號，根據出口報關單上的“批準文號”欄的內容填寫。</p><p>　　5、“單證不齊標志”：未取得出口退稅聯(lián)出

30、口報關單的，在該欄錄入“B”；未取得出口退稅聯(lián)外匯核銷單的，在該欄錄入“H”；上述兩單都未取得時，在該欄錄入“BH”（建議企業(yè)如要設置單證不齊的請同時設置BH標志）。D表示代理證明不齊，注意D和B、H不能同時錄入，否則系統(tǒng)不能通過，因為代理出口的生產企業(yè)不存在報關單和核銷單。</p><p>　　6、“征稅稅率”和“退稅率”：電腦自動產生，不要隨意修改，否則將無法通過稅務部門的審核。</p><

31、;p>　　7、“出口發(fā)票號”：根據出口報關單對應的出口發(fā)票的編號錄入。當同一張出口報關單對應多張出口發(fā)票時，選擇金額最大的那一張出口發(fā)票的編號錄入。</p><p>　　8、出口商品代碼：報關單上的商品代碼。</p><p>　　9、原幣離岸：錄入出口報關單的金額（FOB價）</p><p>　　10、出口發(fā)票號：如果多份出口發(fā)票對應一張報關單和一張核銷單時，

32、由于系統(tǒng)無法輸入多個發(fā)票號碼，這時，企業(yè)只需要輸入一張主要出口發(fā)票號碼，金額輸入所有相關發(fā)票的合計數(shù)。</p><p>　　錄入完上述各項內容即可按“保存”鍵進行存盤。重復上述操作將當月取得的直接出口報關單錄入此模塊，即可完成出口貨物明細申報錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以避免序號出錯。</p><p><b>　　經驗提醒：</b>&

33、lt;/p><p>　?。?）企業(yè)錄入報關單出口額時要檢查報關單的成交方式，以FOB價成交的才可以將報關單注明的金額錄入，若成交方式為CIF價，必須按報關單注明的金額減去運費、保險費后的余額作為免抵退稅出口額錄入。合計錄入的免抵退稅出口額應與企業(yè)當月納稅申報表的第7欄“免抵退稅出口額”一致，不一致的必須在當期納稅申報調整。</p><p>　?。?）企業(yè)錄入當月免抵退稅出口明細時其報關單號碼不

34、能為空。一般貿易的出口明細錄入，其“進料登記冊號”為空，進料加工的出口貨物其“進料登記冊號”（出口報關單的備案號）必須準確錄入，否則影響日后手冊核銷數(shù)據的準確性。</p><p>　　（3）企業(yè)當期收齊本月出口單證，單證不齊標志欄為空，若該單證預審有電子信息則作為當期單證齊全銷售額則參與免抵退稅額的計算。因此企業(yè)當期收齊本月的單證應在讀入預申報反饋信息后，查看這些單證是否有電子信息，有電子信息的才參與當期免抵退稅

35、額的計算，無電子信息的，企業(yè)必須在撤消原申報數(shù)據后，進入“出口貨物明細申報錄入”窗口，對這些原來單證不齊標志為空，但由于無電子信息不能參與免抵退稅額計算的單證，將其單證不齊標志修改錄入“B”，即將這些當期已經收齊單證但由于信息不齊的單證視作單證不齊處理。修改時若出現(xiàn)“不能更新臨時表”的提示，請進入“C:\出口退稅電子化管理系統(tǒng)\生產企業(yè)出口退稅申報\code”目錄，鼠標右鍵單擊“BICODE.DBF”文件，修改文件屬性，將“只讀”和“隱

36、藏”標志清空。企業(yè)修改單證不齊標志后才能進對行正式的免抵退稅電子數(shù)據申報。</p><p>　?。?）企業(yè)在撤消原預申報明細數(shù)據，做反饋信息處理后，進入“出口貨物明細申報錄入”窗口，利用“篩選”功能，輸入“單證不齊標志”不等于“BH”且“信息不齊標志”不等于“B”等篩選條件，篩選出當期單證和信息都齊的出口記錄，然后利用申報系統(tǒng)的自有打印功能，修改表頭，選擇打印字段后打印出來，打印出來的表格作為《本期收齊當期單證登

37、錄表》。企業(yè)將本期收齊當月的單證而且有電子信息的，按《本期收齊當期單證登錄表》的順序裝訂成冊，參與當期免抵退稅額的計算。</p><p>　　（6）如果錄入商品代碼后，電腦提示“非基本商品”，企業(yè)可以選擇錄入一個該商品的擴展明細碼。例如有一個商品代碼為2208909090，該商品代碼有22089090901和22089090902兩個擴展明細碼。當企業(yè)按出口報關單錄入2208909090時，電腦會提示“非基本商品

38、”，這時企業(yè)可以錄入一個與原商品代碼征退稅率一樣、商品名相似的商品代碼即可。</p><p>　?。?）間接出口（轉廠）是在免稅貨物明細數(shù)據采集--間接出口貨物明細錄入，方法和直接出口是一樣的。</p><p>　?。ㄋ模┦正R出口單證明細申報</p><p>　　對前期單證不齊本月收齊進行錄入。企業(yè)將收齊的前期單證進行整理、檢查、確認無誤后，預申報前，在“收齊出口單