商業(yè)銀行不良貸款產生原因及解決對策【畢業(yè)論文】

1、<p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　?。?0_ _屆）</b></p><p>　　商業(yè)銀行不良貸款產生原因及解決對策</p><p>　　所在學院 </p><p>　　專業(yè)班級 金融

2、學 </p><p>　　學生姓名 學號 </p><p>　　指導教師 職稱 </p><p>　　完成日期 年 月 </p><p><b>　　摘 要</b>

3、;</p><p>　　國際金融史上銀行經營失敗的教訓揭示了一個不容忽視的問題——銀行不良貸款問題。美國次貸危機就是一個典型的例子，它提示了我們要準確地揭示形成不良貸款的原因以及探索化解不良貸款之路的重要性。我國銀行業(yè)在不斷發(fā)展壯大的同時，面臨著不良貸款問題，產生的不良貸款在削弱商業(yè)銀行的市場競爭力的同時，也將制約商業(yè)銀行自身的發(fā)展。正如近年來，我國的不良貸款率和不良貸款余額“雙降”只能說明商業(yè)銀行資產質量的確有

4、了明顯的改善，但并不能說明中國商業(yè)銀行經營水平有了很大改善。</p><p>　　本文對商業(yè)銀行不良貸款的現狀進行分析，并以寧波銀行為例，分析得出不良貸款產生的原因主要是外部經濟環(huán)境影響因素、政府的行政干預、銀行內部激勵機制的不完善以及主要貸款方向的影響。針對這些因素找出了化解不良貸款的政策措施。</p><p>　　關鍵詞：不良貸款；商業(yè)銀行；寧波銀行</p><p&

5、gt;<b>　　Abstract</b></p><p>　　The failure of banks in the international financial history has revealed a problem---non-performing loans problem. U.S. supreme mortgage crisis is a typical example,

6、 it reminds us to accurately reveal the reasons for the formation of non-performing loans and to explore the way to resolve the importance of non-performing loans. As the same time as Chinese bank continues to grow and d

7、evelop, we facing the problem of bad loans, resulting in non-performing loans of commercial banks in the weakening </p><p>　　This article analyzes the situation of commercial banks of non-performing loans, a

8、nd the Bank of Ningbo, for example. Analysis of the causes of non-performing loans reached the main factors is the external economic environment, the Government's administrative intervention, imperfect incentives wit

9、hin the bank and the main direction of lending. These factors were identified for resolving non-performing loans policy measures.</p><p>　　Keywords: Non-performing loans; commercial banks; factors; Bank of N

10、inbo; strategy</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　1商業(yè)銀行不良貸款的界定、分類及產生原因1</p><p>　　1.1 商業(yè)銀行不良貸款的界定1</p><p>　　1.2 商業(yè)銀行不良貸款的分類及判斷標準1</p><p>　　1.3 商業(yè)銀

11、行不良貸款的總體狀況及產生原因2</p><p>　　1.3.1 商業(yè)銀行不良貸款的總體狀況2</p><p>　　1.3.2 商業(yè)銀行不良貸款產生原因4</p><p>　　2 寧波銀行的發(fā)展狀況8</p><p>　　2.1 寧波銀行的改制8</p><p>　　2.2 寧波銀行的業(yè)務結構8</p

12、><p>　　2.3 寧波銀行的規(guī)模9</p><p>　　3 寧波銀行不良貸款現狀分析10</p><p>　　3.1 寧波銀行不良貸款的規(guī)模10</p><p>　　3.2 寧波銀行不良貸款的比例10</p><p>　　3.3 寧波銀行不良貸款的結構11</p><p>　　3.4

13、寧波銀行不良貸款的發(fā)展趨勢13</p><p>　　3.5 寧波銀行不良貸款產生的原因14</p><p>　　3.5.1 商業(yè)銀行不良貸款產生的共同原因14</p><p>　　3.5.2 寧波銀行不良貸款產生的原因14</p><p>　　4 商業(yè)銀行不良貸款的解決對策16</p><p>　　4.1完善

14、信貸管理體系17</p><p>　　4.2加強授信業(yè)務前瞻性的控制17</p><p>　　4.3及時修改并執(zhí)行授信政策16</p><p>　　4.4開展合規(guī)評價工作17</p><p><b>　　結 論18</b></p><p><b>　　參考文獻19</

15、b></p><p>　　致 謝錯誤!未定義書簽。</p><p>　　隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展壯大，不良貸款問題也隨之顯現。雖然近年來商業(yè)銀行不良貸款呈現“雙降”態(tài)勢，但是這只能表明商業(yè)銀行資產質量的確有了明顯的改善，但并不能說明中國商業(yè)銀行經營水平有了很大改善。因此，本文通過分析商業(yè)銀行不良貸款的現狀，從而得出我國商業(yè)銀行不良貸款的產生主要歸因于信貸制度缺位、內控機制不健全、缺乏

16、必要的風險約束機制以及人員素質低。文章并以寧波銀行為例究其產生不良貸款的原因，從而得出化解不良貸款的政策措施。</p><p>　　1商業(yè)銀行不良貸款的界定、分類及產生原因</p><p>　　1.1 商業(yè)銀行不良貸款的界定</p><p>　　不良貸款（Non-Performing loan）,不良貸款亦指非正?；蛴袉栴}貸款，是指借款人未能按原定的貸款協議按時償還

17、商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。</p><p>　　中國曾經將不良貸款定義為呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款（即“一逾兩呆”）的總和。而根據中國人民銀行《貸款分類指導原則》，我國于1998年開始試行，并于2002年開始，正式在中國銀行業(yè)全面推行貸款風險分類管理。貸款風險分類管理，又稱貸款五級分類管理，是指銀行主要依據借款人的還款能力，即最終償還

18、貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度,將貸款質量劃分為：</p><p>　　PASS(正常)、SPECIALMENTION( 關注)、SUBSTANDARD(次級)、DOUBTFUL(可疑)和LOSS(損失)。</p><p>　　“不良貸款”指不能按協議或合同規(guī)定的日期或其他可接受方式歸還的后三類貸款。</p><p>　　1.2 商業(yè)銀行不良貸

19、款的分類及判斷標準</p><p>　　根據中國人民銀行在1998年發(fā)布的《貸款風險分類指導原則(試行)》中的規(guī)定，次級貸款是借款人的還款能力出現明顯問題，依靠其正常的經營收入己經無法保證足額償還本息的貸款；可疑貸款是借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一定損失的貸款；損失貸款走在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序以后，本息仍然無法收回，或者只能收回極少部分的貸款。</p>

20、<p>　　在五級分類制度中，每級定義分別如下：</p><p>　　正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。</p><p>　　關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。</p><p>　　次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也

21、可能會造成一定損失。</p><p>　　可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。</p><p>　　損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。</p><p>　　1.3 商業(yè)銀行不良貸款的總體狀況及產生原因</p><p>　　1.3.1 商業(yè)銀行不良貸款的總

22、體狀況</p><p><b>　　（1）總體狀況</b></p><p>　　2010年,雖然我國銀行業(yè)的新增貸款依然不斷地增長,但是不良貸款并未出現預期中的全面上漲,而是繼續(xù)保持了不良貸款“雙降”態(tài)勢（2010年主要商業(yè)銀行不良貸款余額和比率見圖1）。</p><p>　　圖1 主要商業(yè)銀行不良貸款余額和比率</p><

23、p>　　資料來源：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會網站數據自制圖</p><p>　　根據銀監(jiān)會發(fā)布的統計數據顯示,截至2010年12月末,我國境內的商業(yè)銀行不良貸款余額為3646.1億元,比年初減少了363.5億元；不良貸款率為1.15%,比年初下降了0.26個百分點。</p><p>　　從分機構類型角度看,主要的商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行的不良貸款繼續(xù)呈現“雙降”。</p>

24、<p>　　2010年國有商業(yè)銀行不良貸款余額為3081.0億元,與2009年相比減少了546.3億元,不良貸款率為1.31%,與2009年相比下降了0.49個百分點；而2010年股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為637.2億元,比2009年減少了72.1億元,不良貸款率為0.70%,比2008年下降了0.25個百分點；2010年城市商業(yè)銀行不良貸款余額為325.6億元,比2009年減少了51.3億元,不良貸款率為0.91%,比20

25、09年下降了0.39個百分點。而2010年的農村商業(yè)銀行和外資銀行的不良貸款則都有所上升。其中,農村商業(yè)銀行貸款余額為272.7億元,比2009年增加了2.6億元,不良貸款率為1.95%,比2009年下降了0.81個百分點；外資銀行的不良貸款余額為46.6億元，比2009年減少了15.2億元,不良貸款率為0.53%,比2009年下降了0.32個百分點（數據見表1）。</p><p>　　表1 商業(yè)銀行2010年與

26、2009年不良貸款情況比較</p><p>　　單位:（人民幣）億元</p><p>　　資料來源：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會網站數據</p><p>　?。?）不良貸款結構狀況</p><p>　　在取得不良貸款比例和余額“雙下降”的成績下，對信貸高速增長情況下隱藏的信貸資產質量風險仍需保持高度警惕。</p><p>

27、　　根據數據顯示，從不良貸款的結構角度看，2010年損失類貸款余額為658.7億元；可疑類貸款余額為2042.7億元；次級類貸款余額為1591.6億元。與2009年不良貸款比較，其中的損失類貸款的余額比2009年年末上升了30.8億元，可疑類貸款則比2009年年末下降了271.4億元。損失類貸款數額增加，表明銀行潛在的風險仍然存在（數據見表2）。</p><p>　　表2 商業(yè)銀行2009年與2010年不良貸款情

28、況比較</p><p>　　單位:（人民幣）億元</p><p>　　資料來源：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會網站數據</p><p>　　1.3.2 商業(yè)銀行不良貸款產生原因</p><p>　　宏觀背景下，2008年第四季度后，世界經濟形勢依然嚴峻并嚴重衰退，據調查得知，2009年世界經濟增長-0.6%，比2008年下降了3.94個百分比。但是

29、，作為“金磚四國”之一的中國，對世界經濟增長的貢獻率不斷上升著，特別是對亞洲地區(qū)的作用更是顯而易見的。2009年中國正是在“保增長、擴內需、調結構、惠民生”一攬子整頓措施下，實施了積極的財政政策，采取了適度寬松的貨幣政策，擴大了貸款規(guī)模和直接融資規(guī)模，商業(yè)銀行撥備覆蓋率達到了155%，使得不良貸款保持“雙降”。但是，商業(yè)銀行不良貸款的“雙降”只能說明商業(yè)銀行資產質量的確有了明顯的改善，但并不能說明中國商業(yè)銀行經營水平有了很大改善，而且，

30、從現狀中可以發(fā)現，不良貸款中的損失類貸款有增無減。</p><p>　　因此，為了化解我國商業(yè)銀行不良貸款，深入分析產生不良貸款的原因是必不可少的環(huán)節(jié)。因為在特定的歷史背景下，我國不良貸款的產生既是各方當事人獲取利益的工具，同時也是利益各方展開社會博弈的結果。而我國商業(yè)銀行不良貸款的產生主要是由銀行自身和外部壞境共同作用的結果?；隗w制與治理模式上的差異，我國商業(yè)銀行體系主要是國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行同時存在

31、的二元銀行體系，下文就分別從國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行兩方面對商業(yè)銀行不良貸款產生原因進行闡述。</p><p><b>　?。?）國有商業(yè)銀行</b></p><p>　　從商業(yè)銀行不良貸款現狀可以得出，2009年我國國有商業(yè)銀行不良貸款仍大大高于其他商業(yè)銀行。這些不良貸款的產生主要歸因于國有企業(yè)，當然還有銀行自身的問題，下文就分別從政府、銀行以及企業(yè)這三方面來分

32、析國有商業(yè)銀行不良貸款產生的原因。</p><p>　　① 政府因素。國有商業(yè)銀行是由國家控股的銀行，其大部分資產歸國家所有，因此，政府往往將國有商業(yè)銀行作為其實現政治經濟目標的工具。因而，對國有商業(yè)銀行而言，大部分不良貸款是由國有企業(yè)貸款產生的。由于國有產權不明晰，國有企業(yè)與國有商業(yè)銀行都是國家所有，這就產生了一種不能及時還貸的現象。因為政府常常將其作為管理者追求的社會目標納入國有銀行的經營目標中，要求銀行提供

33、貸款給國企，而國企一旦無法還貸就造成了國有商業(yè)銀行的不良貸款。</p><p>　　其根本原因是傳統的計劃經濟體制尚未徹底改革，從而不能適應市場經濟發(fā)展的矛盾所致。</p><p>　　再者，政府缺乏對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，也沒有比較完善的法律法規(guī)。</p><p>　　② 銀行因素。主要原因是由于國有商業(yè)銀行信貸制度缺位、內控機制不健全、缺乏必要的風險約束機制以及人

34、員素質低等（張曉梅，2008）。由于我國國有商業(yè)銀行是由專有銀行轉變而來的，其管理體制以及信貸制度仍處于逐步轉變和完善的進程之中，與那些市場經濟較完善成熟的國家銀行相比，存在一定的差距，因而在此過程中發(fā)放的貸款勢必存在隱患。而我國國有商業(yè)銀行的內控機制也不夠完善，因此而引起的對貸款人審查不嚴、為了業(yè)績盲目房貸等問題便產生了不良貸款。</p><p>　　③ 企業(yè)因素。國有企業(yè)使我國國有商業(yè)銀行產生不良貸款的原因在

35、政府因素方面已有闡述，此部分主要是對中小企業(yè)的分析。一些企業(yè)因為外部環(huán)境的影響而使銀行產生不良貸款，如經濟危機對我國的主要影響是是抑制了出口貿易增長，從而影響國內經濟的發(fā)展。本來具有良好信譽的公司企業(yè)也無力扭轉無法還貸的局面，當大批以出口加工貿易為主體的中小企業(yè)處于生產萎縮、利潤下降甚至是破產局面時，大量的不良貸款便相應產生了。當然，企業(yè)自身的投資決策失誤造成的大面積虧損、企業(yè)改制過程中債務的懸空和逃廢等都是銀行產生不良貸款的原因（屠德

36、俊，2009）。</p><p>　　（2）股份制商業(yè)銀行</p><p>　　股份制商業(yè)銀行不良貸款的產生原因主要是制度性因素。由于股份制商業(yè)銀行是以政府部門及其附屬的國有企業(yè)為股權結構主體的股份制的商業(yè)銀行，其不良貸款的產生同樣需要從政府、銀行自身以及企業(yè)這三方面來分析。</p><p>　?、僬蛩?。股份制商業(yè)銀行與國有商業(yè)銀行一樣，都是在全民公有制的基礎上

37、建立起來的，而前者是將政府作為其大股東，以股份公司的形式出現。因此，政府對股份制商業(yè)銀行的干預也不亞于國有商業(yè)銀行。政府可以以大股東的身份或是人事參與的方式直接或間接干預股份制商業(yè)銀行的經營活動。其價值最大化的實現也并不是完全取決于經營結果，而是靠其政治方面的成績。當然，政府對股份制商業(yè)銀行采取寬容態(tài)度，在股份制商業(yè)銀行出現資產質量下降的情況下，政府不是立即清理或是采取積極措施來處理其不良貸款，而是試圖通過再貸款或是進行風險投資的風險收

38、益來彌補存在風險損失。而結果同樣使得股份制商業(yè)銀行的資產質量進一步惡化。</p><p>　?、阢y行因素。股份制商業(yè)銀行對存款人的存款責任性不強；對借款人行為實施有效約束缺乏內在激勵。同時也是銀行經營管理上的問題，因為銀行的信貸體制以及信貸管理水平比較低下，貸款決策又缺乏科學的信息咨詢系統，以及內部的重貸輕收的現象等造成了信貸資金運營商的許多疏漏，這個也就成為了不良貸款產生的原因的主要部分。此外，股份制商業(yè)銀行與

39、國有商業(yè)銀行相比，競爭力還是比較弱的。因此理想型企業(yè)往往會選擇國有商業(yè)銀行，而股份制商業(yè)銀行的貸款人只能是經營效益一般及其以下的中小型企業(yè)，這使得股份制商業(yè)銀行從一開始就輸在起跑線上，也就生成了一系列不良貸款。</p><p>　?、燮髽I(yè)因素。股份制商業(yè)銀行的“預算軟約束”對國有企業(yè)來說，可以把銀行貸款視為對國家資本金不計回報的無償使用或是財政資金，一旦無法還貸就形成了逃廢債，由此便形成了股份制商業(yè)銀行的不良貸款

40、。經營收益一般的中小企業(yè)，作為股份制商業(yè)銀行最主要的貸款人，在經濟蕭條的時候都是最容易受到影響的，財務狀況的惡化便形成了股份制商業(yè)銀行的不良貸款。</p><p>　　總之，雖然目前中國商業(yè)銀行不良貸款實現“雙降”，但并不能說明中國商業(yè)銀行經營水平有了很大改善，因為近年來商業(yè)銀行不良貸款實現“雙降”的主要原因是貸款總額增長以及政策剝離（趙洪丹；丁志國；趙宣凱，2009）。我們需要通過分析研究銀行不良貸款產生的原因

41、，從而挖掘出真正能夠化解這一問題的措施。而根據以上分析，我們可以得出國有商業(yè)銀行產生不良貸款的原因主要是政府的干預，產權約束缺位以及滋生制度的缺陷問題。而股份制商業(yè)銀行不良貸款的主要問題同樣是制度性的，主要是其產權屬性國有化和一系列“預算軟約束”問題。</p><p>　　2 寧波銀行的發(fā)展狀況</p><p>　　2.1 寧波銀行的改制</p><p>　　寧波銀

42、行成立于1997年4月10日，系根據國務院《關于組建城市合作銀行的通知》（國發(fā)[1995]25號），由寧波市財政局、寧波經濟技術開發(fā)區(qū)財務公司、城市信用合作社及市聯社的原股東共364家機構及企業(yè)法人和2,421名自然人，共同以發(fā)起方式設立的股份制商業(yè)銀行。寧波銀行成立時的注冊名稱為“寧波城市合作銀行”，注冊資本為23,824.43萬元，其中，寧波市財政局和寧波經濟技術開發(fā)區(qū)財務公司以現金出資，城市信用合作社及市聯社的原股東將經評估的可用

43、于折股的凈資產折價入股。1998年6月2日，經人民銀行浙江省分行批準，寧波銀行更名為“寧波市商業(yè)銀行股份有限公司”。于2001年增資18,127萬元，2004年增資138, 048.57萬元，2006年增資25,000萬元，2007年增資450,000,000.00元。2007年4月13日，經銀監(jiān)會批準，寧波銀行更名為“寧波銀行股份有限公司”。經銀監(jiān)會批準，2007年4月29日，寧波銀行設立上海分行。2007年7月19日,經深交所《關于

44、寧波銀行股份有限公司人民幣普通股股票上市的通知》同意,寧波銀行發(fā)行人民幣普通股股票在深圳證券交易所上市,股票簡稱“</p><p>　　2.2 寧波銀行的業(yè)務結構</p><p>　　寧波銀行主營業(yè)務經營范圍為經中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的下列業(yè)務：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內結算；辦理票據貼現；發(fā)放金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債

45、券；從事同業(yè)拆借；提供擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；辦理地方財政信用周轉使用資金的委托貸款業(yè)務；外匯存款、貸款、匯款；外幣兌換；國際結算，結匯、售匯；同業(yè)外匯拆借；外幣票據的承兌和貼現；外匯擔保；金融衍生產品交易；經中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務。</p><p><b>　　寧波銀行主要業(yè)務：</b></p><p>　?、?/p>

46、公司銀行業(yè)務：主要針對客戶單戶授信800萬元以上、資產總額1500萬元以上且年銷售3000萬元以上的大中企業(yè)。其主營交易結算類產品、流動性管理和渠道產品、融資類產品、擔保承諾和顧問服務以及公司理財類產品。</p><p>　?、诹闶酃緲I(yè)務：主要為優(yōu)質小企業(yè)客戶量身定做各類融資產品。如：便捷融、誠信融、定期融、聯保融等等。</p><p>　　③個人銀行業(yè)務：主要是為個人提供儲蓄服務的業(yè)務

47、。</p><p>　?、芙鹑谑袌鰳I(yè)務：主要包括外匯業(yè)務、債券業(yè)務、融資負債以及衍生業(yè)務。</p><p>　　⑤信用卡業(yè)務：寧波銀行根據不同客戶需求提供五大系列的信用卡，如：標準卡系列、白金卡系列、公務員系列、聯名卡系列和主體卡系列?！?lt;/p><p>　　2.3 寧波銀行的規(guī)模</p><p>　　截至2010年9月末，寧波銀行總資產達2

48、34,968,450千元，比年初增加了71,616,584千元，增幅為43.84%；負債總額為223,825,981千元，比年初增加了70,216,098千元，增幅為45.71%。各項存款達到138,504,996千元，比年初增加了27,752,535千元，增幅為25.06%；各項貸款則達96,967,431千元，比年初增加了151,03,582億元，增幅為18.45%；存貸比例為70.01%。</p><p>

49、　　寧波銀行下設分行 5 家，分別為上海分行（下設支行2 家）、杭州分行、南京分行、深圳分行、蘇州分行；寧波地區(qū)下設總行營業(yè)部一家，一級支行 21 家，分別為海曙支行、江東支行、江北支行、湖東支行、西門支行、東門支行、天源支行、靈橋支行、國家高新區(qū)支行、四明支行、明州支行、鄞州支行、鎮(zhèn)海支行、北侖支行、慈溪支行、余姚支行、寧海支行、奉化支行、象山支行、城東支行和新建支行。</p&g

50、t;<p>　　縱觀寧波銀行近年來的發(fā)展狀況，其發(fā)展速度之快，是中國銀行業(yè)資產質量最好、盈利能力最強、資本充足率最高的銀行之一：2005、2006年，在全國城市商業(yè)銀行財務評價中排名第1位；2007年，按照資產排名，在國內銀行中排名第23位，在中國銀行業(yè)百強中排名第21位；2007年在英國《銀行家》雜志中全球銀行1000強排名第439位，在中國《銀行家》雜志中被評為中國最佳城市商業(yè)銀行。</p><p&

51、gt;　　3 寧波銀行不良貸款現狀分析</p><p>　　3.1 寧波銀行不良貸款的規(guī)模</p><p>　　至2010年第三季度，寧波銀行總的貸款額在全國股份制商業(yè)銀行的占比不是很高，貸款余額占0.25%，而不良貸款更低，遠低于貸款占比。其次，其不良貸款率降幅略低于總體水平。</p><p>　　2010年半年度寧波銀行貸款總額為93,605,690千元，不良貸

52、款為578,131千元，全國股份制商業(yè)銀行貸款總額為37,657,895,000千元，寧波銀行貸款余額占0.25%。從寧波銀行目前不良貸款數據來看，其不良貸款的規(guī)模比前幾年縮小很多。股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為565.1億元,比2009年減少了44.5億元,不良貸款率為0.70%,比2009年下降了0.16個百分點。但是，2010年第三季度寧波銀行的不良貸款額為634,958千元，與2009年相比，降低了9.547千元，而2010年第三

53、季度寧波銀行的不良貸款比率為0.65%，與2009年相比，下降了0.14個百分比。由此可見，截至2010年第三季度寧波銀行的不良貸款額和不良貸款率的降幅略低于全國股份制商業(yè)銀行總體水平。</p><p>　　3.2 寧波銀行不良貸款的比例</p><p>　　據調查得知，2010年寧波銀行不良貸款額較2009年有所下降，但是從2010年三季度來看不良貸款額的發(fā)展趨勢呈上升趨勢，而不良貸款率

54、總體上是呈下降趨勢（數據見表3）。</p><p>　　表3 2009/2010年寧波銀行不良貸款情況</p><p>　　單位：（人民幣）千元</p><p>　　資料來源：2009-2010年各季度報告</p><p>　　2010年第一季度寧波銀行不良貸款額為617,733千元，第二季度為578,131千元，第三季度為634,958千元

55、，而2009年寧波銀行的不良貸款額為644,505千元，總體上，2010年不良貸款額低于2009年。但從2010年三個季度不良貸款情況來看，其不良貸款又有上升的趨勢，需要密切關注其不良貸款的發(fā)展趨勢。不過，2010年三季度以來的不良貸款比率呈下降趨勢，說明2010年的寧波銀行收回貸款的風險有所減小。</p><p>　　2010年6月寧波銀行的貸款損失準備金為1,189,138千元，由1009年貸款損失準備的大幅

56、下降，到略微的上升，與2009年相比上升了93,119千元；撥備覆蓋率則依然呈上升趨勢，2010年上升幅度比較大，至6月達到205.69%與2009年相比上升了35.63個百分比。由于撥備覆蓋率是實際計提貸款損失準備對應計提貸款損失準備的比率，因此，2010年寧波銀行撥備覆蓋率的大幅上升說明了寧波銀行抵御風險的能力明顯比2009年高（數據見表4）。</p><p>　　表4 2008-2010年寧波銀行不良貸款各

57、指標</p><p>　　單位：（人民幣）千元</p><p>　　資料來源：2010年寧波銀行半年度報告</p><p>　　3.3 寧波銀行不良貸款的結構</p><p>　　從數據中可以看到，截至2010年第三季度，寧波銀行不良貸款比例總況為：隨著貸款總額的增加，2010年第二季度寧波銀行不良貸款狀況良好，但是2010第三季度其不良貸款

58、占比又開始增加，使其前三季度不良貸款各比例狀況呈現出波浪型的發(fā)展趨勢，而不良貸款中的損失類貸款占比又開始增大。</p><p>　　2010年第三季度，寧波銀行貸款合計數為96,967,431千元，高于2009年的81,863,849千元，但是，其不良貸款額634,958千元則低于2009年不良貸款644,505千元，說明2010年寧波銀行資產質量發(fā)展比2009年好（數據見表5）。但是，單看2010年這三個季度的

59、數據比，寧波銀行第二季度的貸款額增加了而其不良貸款沒有增長，反而有所下降?？墒牵搅说谌径?，貸款額增加的同時，不良貸款也增加了，又其不良貸款的增加幅度大于貸款額。2010年第三季度寧波銀行非不良貸款額為96,332,472千元，其中正常類貸款余額為94,116,089千元，關注類貸款余額為2,216,383千元，與第二季度相比，正常類貸款和關注類貸款數量都有所提高。2010年第三季度寧波銀行的不良貸款為634,958千元，其中次級類貸

60、款余額為338,805千元，可疑類貸款余額為140,133千元，損失類貸款余額為156,020千元，與第二季度相比，不良貸款總額較高，且次級類貸款和損失類貸款的占比有所上升，可疑類在不良貸款中的占比降低。所得數據表明，2010年前三季度寧波銀行貸款數額總體上升，第三季度不良貸</p><p>　　表5 2009年與2010年第三季度寧波銀行不良貸款各指標</p><p>　　單位：（人民幣

61、）千元</p><p>　　資料來源：2009年寧波銀行年度報告與2010年第三季度寧波銀行報告</p><p>　　表6 2010年前三季度寧波銀行不良貸款各指標</p><p>　　單位：（人民幣）千元</p><p><b>　　續(xù)表</b></p><p>　　資料來源：2010年寧波銀行

62、前三季度報告</p><p>　　3.4 寧波銀行不良貸款的發(fā)展趨勢</p><p>　　根據2010年寧波銀行前三季度的相關數據，并結合經濟環(huán)境的發(fā)展變化以及一系列政策措施，可以分析得出未來寧波銀行不良貸款與不良貸款率將呈現上升趨勢。</p><p>　　縱觀近年來寧波銀行不良貸款情況，2007年的不良貸款額與不良貸款比率幾乎可以忽略不計，但是2008年在金融危機

63、的影響下，寧波銀行也隨著外部環(huán)境的急劇下滑遭受著巨大的影響，作為以中小企業(yè)為主要貸款客戶源的寧波銀行，企業(yè)的興衰直接影響到寧波銀行是否能夠收回貸款，以至于該年寧波銀行的不良貸款與不良貸款額呈現“雙升”態(tài)勢。不過，在危機過后的2009年，由于一系列政策的出臺，銀行采取積極的應對措施以及經濟的逐步復蘇，回暖形勢對寧波銀行而言也是受益匪淺的。雖然2009年寧波銀行的不良貸款仍然呈上升趨勢，但是這與貸款額的增加是趨于同步的，0.79%的不良貸款

64、率與2008年相比下降了0.13個百分比，這足以證明2009年寧波銀行不良貸款發(fā)展趨勢轉好。</p><p>　　從寧波銀行2009年年報中可以發(fā)現，寧波銀行不良貸款呈上升趨勢，而不良貸款率大體上是下降，雖然第四季度略有反彈，由于銀行不良貸款率是不良貸款額與貸款總額之比，不良貸款率的上升，一方面是來自分子的減少，另一方面也來自分母的增加。也就是說影響不良貸款率上升的因素既可以是不良貸款的增加，也可以是貸款總額的減

65、少，但是，就目前的形勢來看，寧波銀行第四季度不良貸款率的反彈主要是由于不良貸款額的增加。出現這一現象的原因在于，不良貸款額的暴露具有滯后性，年末由于企業(yè)資金需要回流，壞賬就在此時集中爆發(fā)。</p><p>　　在經濟復蘇的背景下，政府注資，企業(yè)融資，貸款規(guī)模比較大，這使得分母變大，因而銀行的不良貸款很難在2010年突顯出來，在統計意義上降低了不良貸款比例。于是，在2010年前兩個季度寧波銀行不良貸款呈現的是“雙降

66、”態(tài)勢，但是，到了第三季度，寧波銀行不良貸款率有所提高。截至9月末，寧波銀行不良貸款余額6.35億元，不良貸款率0.65%，較6月末的0.62%上升0.03個百分點；撥備覆蓋率為197.20%，較6月末的205.69%下降8.49個百分點。若按照目前的發(fā)展趨勢，則寧波銀行不良貸款的發(fā)展趨勢將是呈現上升的趨勢。</p><p>　　3.5 寧波銀行不良貸款產生的原因</p><p>　　寧波

67、銀行作為一家把中小企業(yè)作為信貸主要方向，主營業(yè)務地處浙江的股份制商業(yè)銀行，其不良貸款的產生原因與其他股份制商業(yè)銀行有著共同因素，同時，又存在其個別因素。</p><p>　　3.5.1 商業(yè)銀行不良貸款產生的共同原因</p><p>　　2008年底不斷降息的政策調控給2009年銀行業(yè)的業(yè)績帶來了很大的壓力，在這個寬松信貸以及經濟增長的迫切需求下，在政策導向以及銀行盈利的驅動下，銀行堅持的

68、是所謂的“規(guī)模大，收益小”的方針，都將政府投資項目作為其爭搶對象，而政府的融資主要是通過其設立開發(fā)的各種融資平臺。據統計，2009年上本年投放的7.4萬億元的信貸中，地方政府的項目貸款就約占一半。但是，地方政府的投資項目往往是建設周期相對較長，需要注入后續(xù)不斷的資金的，如若不繼續(xù)增加貸款供應，勢必使這些投資項目因缺乏資金而成為爛尾工程；但如果繼續(xù)增加貸款供應，又會使銀行不良貸款增加。</p><p>　　寧波銀行

69、就是在這個經濟大環(huán)境下實行了大規(guī)模的資金投放，使得銀行信貸風險管理壓力上升，不良貸款額不斷上升。</p><p>　　3.5.2 寧波銀行不良貸款產生的原因</p><p><b>　?。?）外部因素</b></p><p>　　2010年以來，由于經濟金融環(huán)境的變化，一系列宏觀政策的出臺，尤其是“三個辦法一個指引”的實施、房地產的調控、地方政

70、府投融資平臺清理以及經濟結構調整等因素，給商業(yè)銀行帶來直接或間接的影響，當然，寧波銀行也不例外。寧波銀行是把中小企業(yè)作為其信貸主要方向的股份制商業(yè)銀行，而其信貸客戶受宏觀調控政策等一系列的影響比較大，這些發(fā)放給中小企業(yè)的信貸就有可能演變成為不良貸款。</p><p>　　不良貸款不僅包括新增不良貸款，還包括歷史遺留的不良貸款。歷史遺留的不良貸款我們擇選分析近年來所遺留的不良貸款。由寧波銀行2009年報中，我們可以

71、發(fā)現寧波銀行不良貸款中的損失類占款比較大，其有一部分原因是由于2008年遭遇危機的一部分中小企業(yè)還未到還款周期，經濟下滑帶來的沖擊并沒有在2008年突顯出來，而是在2009年顯現。也就是說出現這種現象可能是與公司在整合監(jiān)管要求后采取了更為審慎的分類方法，同時在經濟下行過程中部分中小企業(yè)出現了經營困難。</p><p>　　2009年寧波銀行公司類貸款占比最大的是制造業(yè)、商業(yè)貿易業(yè)和房地產業(yè)，制造業(yè)和商業(yè)貿易業(yè)貸款

72、占公司類貸款合計達35.58%。由于2008年全球金融風暴的來襲導致了全球經濟的調整，2009年政府為力挽狂瀾放寬了對房地產業(yè)的貸款，是其面臨的風險加大。而人民幣的持續(xù)升值又對中小制造業(yè)和貿易企業(yè)造成了一定的負面影響。而寧波銀行貸款行業(yè)的集中度較高，中小企業(yè)貸款占比也較高，這也是造就寧波銀行不良貸款的另一原因。</p><p><b>　　（2）內部因素</b></p><

73、;p>　　寧波銀行作為城市商業(yè)銀行其不良貸款的投放點相當集中，往往是當地的幾個所謂“特殊優(yōu)待”企業(yè)，貸款額度大，貸款程序簡捷，還款意識以及能力較差。又寧波銀行的客戶對象主要是一些中小企業(yè)，對這些中小企業(yè)有相對有效的風險控制模式，但是對于如房地產業(yè)、制造業(yè)等在公司類貸款中占比較大的公司企業(yè)就缺乏行之有效的風控模式。同時，對市場的分析和預測不夠明晰，并沒有對授信行業(yè)的變化情況做出很好的調整，也并未及時制定行之有效的授信業(yè)務指導意見。&

74、lt;/p><p>　　至于寧波銀行自身造成不良貸款的因素也是不容忽視的，主要寧波銀行的授信政策執(zhí)行力度依然不夠，不能嚴格按照監(jiān)管部門的要求。其次，寧波銀行內控管理制度也依然不夠健全。寧波銀行對員工的要求嚴格，特別是客戶經理的業(yè)績，其實行的是逐年增量的模式，第二年的業(yè)務量基本上要高于第一年。員工的壓力增大，為了完成任務，其授信政策的執(zhí)行力度就不夠。</p><p>　　總之，無論是共同因素還是

75、個別因素，都造成了寧波銀行不良貸款產生的原因。我們可以得出，系統性風險對寧波銀行不良貸款的影響最大，這主要取決于寧波銀行以中小企業(yè)作為其信貸的主要方向。當然，寧波銀行的內部因素也需要關注，因為把住了授信關也是減少不良貸款的重要環(huán)節(jié)。有了對寧波銀行不良貸款產生的原因分析，希望能對其提高資產質量有所幫助。</p><p>　　4 商業(yè)銀行不良貸款的解決對策</p><p>　　通過對我國商業(yè)銀

76、行不良貸款以及寧波銀行不良貸款的全面分析，考慮到我國當前經濟發(fā)展的實際情況，為解決商業(yè)銀行現有不良貸款問題可以得出以下幾方面的解決對策。</p><p>　　4. 1 完善信貸管理體系</p><p>　　首先，加強內控管理機制。作為借款人的商業(yè)銀行必須嚴格把好信貸關，雖然目前我國商業(yè)銀行開始著手建立系統的內控制度，但是長期以來重效益輕制度的思想直接導致了內控制度缺位，執(zhí)行的效果也較差。因

77、此，必須加強銀行內控管理機制，真正將制度與效益相結合起來。</p><p>　　其次，建立健全責任追究機制，對不良資產貸款實行終身責任制，對信貸人員實行以利益激勵機制。對因信貸人員個人原因而非其他不可抗拒因素造成的不良貸款必須實行責任終身制，只有加強了這種問責機制，信貸工作人員才能對其信貸工作負責。同時，建立利益激勵機制能夠調動工作人員的積極性，最終實現雙贏。</p><p>　　再次，完

78、善信貸風險評價體系，強化貸款風控。強化貸款風險控制，需要把側重點放在事前防范與事中控制上。進一步完善客戶風險評價體系，做好深入細致的貸前調查，正確評判客戶的信用風險，嚴格把好信貸決策關。同時，為避免貸款風險的集中，必須始終堅持風險分散的原則，搞好信貸的風險組合。定期對貸款客戶的風險因素進行分析。</p><p>　　最后，提高逾期轉貸的關注度。在對逾期轉貸進行審批時，需要深入了解該貸款逾期的原因，提高關注度，因為

79、逾期貸款往往是形成不良貸款以及增加不良貸款的主要途徑。</p><p>　　4. 2 加強授信業(yè)務前瞻性的控制</p><p>　　加強對市場的分析和預測，研究主要授信行業(yè)的變化情況，及時制定授信業(yè)務指導意見，實現授信業(yè)務的前瞻性控制。完善信貸系統黑名單庫，實現信貸系統黑名單庫與各信貸業(yè)務系統的街口對接，充分發(fā)揮信貸系統黑名單庫的預警作用，從源頭上防止封信客戶的進入。做好信貸資金違規(guī)流入股

80、市自查工作，確保銀行合規(guī)經營。加強個人大額不良貸款預警監(jiān)控，制定資產風險排查方案并做好相應排查工作，防止資產質量的下降。</p><p>　　4.3 及時修改并執(zhí)行授信政策</p><p>　　審時度勢，應及時制定或修訂《低風險業(yè)務管理辦法》、《個人貸款限額管理辦法》等有關授信政策。加強授信業(yè)務風險排查，實施經營性物業(yè)貸款、房地產行業(yè)壓力測試、銀監(jiān)局風險系統涉及預警客戶等多項風險自查和整改

81、工作，切實防范授信風險。加強預警監(jiān)控工作，通過對客戶數據的分析，每月將預警客戶下發(fā)分值機構進行排查，對確認不良的授信客戶，及時調整分類，盡快實施信貸退出。同時，加強行業(yè)信息的跟蹤工作，對預警行業(yè)及時組織分支機構排查，防止出現不良貸款。進一步發(fā)揮信貸系統黑名單庫的預警作用，從源頭上防止風險客戶的進入。建立貸款業(yè)務預警調控機制，通過業(yè)務預警與審批權限相掛鉤的方式，促進分支機構加強風險管理，進一步提高資產質量。</p><

82、p>　　4.4 開展合規(guī)評價工作</p><p>　　對員工開展合規(guī)評價工作，加強對合規(guī)工作的督促力度，以進一步強化各項內部控制制度的執(zhí)行力度，規(guī)范業(yè)務操作行為，有效提高全行員工的合規(guī)意識。加強授信管理、法律合規(guī)審查、合規(guī)咨詢、合規(guī)風險提示、法律合規(guī)培訓等工作，加強與監(jiān)管部門的有效互動，及時傳達監(jiān)管政策信息，落實監(jiān)管要求，有效防范合規(guī)風險和法律風險。進一步完善合規(guī)系統，開發(fā)完成道德風險信息管理、內控制度學習

83、和測試等模塊，提升合規(guī)系統合規(guī)管理的作用。</p><p>　　總之，各商業(yè)銀行應該嚴格按照制度法律法規(guī)的要求，密切關注宏觀經濟形勢的新變化，積極推進各項工作。在業(yè)務發(fā)展的基礎上，逐步完善全面風險管理體系，不斷提升風險控制能力。注重科學風險管理理念與管理工具的應用，完善風險管理組織構架，提高市場風險管控能力。當然，還要重視人才的培養(yǎng)，保障落實人才培養(yǎng)相關措施，提高人才職業(yè)素養(yǎng)的成效。</p><

84、;p><b>　　結 論</b></p><p>　　從商業(yè)銀行不良貸款的總體狀況中，我們可以得出商業(yè)銀行不良貸款的成因是復雜的，雖然就目前而言，總趨勢呈現“雙降”，但是其資產質量依然需要關注。我國商業(yè)銀行不良貸款的產生主要歸因于信貸制度缺位、內控機制不健全、缺乏必要的風險約束機制以及人員素質。</p><p>　　根據目前現狀看，寧波銀行不良貸款比例下降，但

85、其總額還是增加的，主要是其資產擴張快，使其分母變大所致。而寧波銀行不良貸款產生原因主要是在外部經濟環(huán)境的變化下，一系列宏觀政策的出臺，給其帶來直接或間接的影響。同時，由于寧波銀行把中小企業(yè)作為主要客戶對象，缺乏針對大企業(yè)貸款的有效風險控制模式，又對所謂“特殊優(yōu)待”企業(yè)，貸款額度大，貸款程序簡捷。以上這些是造成寧波銀行不良貸款產生的主要原因。</p><p>　　要有效地化解不良貸款，國家需要提供一個有利的社會環(huán)境

86、之外，商業(yè)銀行應該規(guī)范其行為，加強信貸管理并定期對貸款客戶的風險因素進行分析；建立健全責任追究機制，對不良資產貸款實行終身責任制，對信貸人員實行以利益激勵機制；完善信貸風險評價體系，強化貸款風控。</p><p>　　總之，治理不良貸款是一項系統工程，需要規(guī)范政府的行為，建立良好的社會信用環(huán)境，又需要銀行自身建立一系列激勵機制，是需要多方面互相配合進行綜合治理。</p><p><b

87、>　　參考文獻</b></p><p>　　[1]趙洪丹，丁志國．商業(yè)銀行不良貸款狀況、原因與治理：2003-2008[J]．沈陽大學學報，2010（1）．</p><p>　　[2]Franklin Allen，a Review of China＇s Financial System and Initiatives for the Future [M]．US　Sprin

88、ger US． 2009．</p><p>　　[3]屠德?。袊虡I(yè)銀行不良貸款的成因與對策[J]．世界經濟情況，2009（10）．</p><p>　　[4]張曉梅．試論我國商業(yè)銀行不良貸款的成因及化解對策[J]．時代經貿，2008（108）．</p><p>　　[5]宋繼水，劉博．商業(yè)銀行不良貸款處置的考量—以z市銀行業(yè)不良貸款處置為例[J]．金融觀察，20

89、08（3）．</p><p>　　[6]王焯， 胡皓南．我國商業(yè)銀行不良貸款處理方式的現實情況與理論對比[J]．現代商業(yè)，2008（6）.</p><p>　　[7]鄧勇．城市商業(yè)銀行不良貸款控制初探—以GCCB為例[M]．四川：西南財經大學出版社，2007．</p><p>　　[8]Sanjeev，Gunjan M. Bankers＇Perceptio

90、ns on Causes of Bad Loans in Banks[J]．Journal of Management Research；Apr2007．</p><p>　　[9]張士明．多贏—批量處置不良貸款的成功時間與理論思考[M]．北京：中國金融出版社，2005．</p><p>　　[10]王恒．商業(yè)銀行授信風險管理—以中小企業(yè)為視角的實證分析[M]．北京：社會科學文獻出版社，2

91、004.</p><p>　　[11]熊學萍，劉建國．關于不良資產處置效益最大化的若干思考[J]．金融經濟．2004（6）：45－46．</p><p>　　[12]南柯．去年我國銀行業(yè)不良資產實現雙降[J]．金融時報，2004（12）．</p><p>　　[13]舒新國，婁宏偉，秦紅．中外商業(yè)銀行經營差距到底有多大[J]．金融會計．2002（8）：4－8．<