商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)研究.pdf

1、本文選擇商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)作為研究對(duì)象。商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中的七大主要風(fēng)險(xiǎn)之一,風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率占總操作風(fēng)險(xiǎn)事件的百分之四十左右,外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)造成的損失占操作風(fēng)險(xiǎn)總損失的百分之十至二十。研究顯示,商業(yè)銀行外部風(fēng)險(xiǎn)正成為商業(yè)銀行難以管理的風(fēng)險(xiǎn)之一。 本文研究商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)選擇兩個(gè)研究角度：直接導(dǎo)致商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素研究和商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)事件損失分布研究。以銀行外部抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),描述性

2、分析我國(guó)商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間特征、地區(qū)特征和損失特征。研究顯示,商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率和風(fēng)險(xiǎn)事件損失在時(shí)間上不同步,外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)事件損失重的次年風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生數(shù)量會(huì)減少,存在風(fēng)險(xiǎn)管理滯后現(xiàn)象。商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)特征表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度快的地區(qū)外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率和損失高于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)。商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)事件損失分布呈現(xiàn)高頻低損分布概率。 本文選擇兩個(gè)實(shí)證模型驗(yàn)證描述性分析結(jié)論。重要度-可

3、能度因果圖用于分析直接導(dǎo)致商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的因素分析。風(fēng)險(xiǎn)因素的重要度表示該因素對(duì)于商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)損失影響的嚴(yán)重程度,風(fēng)險(xiǎn)因素的可能度表示該因素在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生中的可能性。綜合比較各因素重要度和可能度,將各因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響轉(zhuǎn)變?yōu)橄鄬?duì)重要度-可能度系數(shù)的比較,將定性分析轉(zhuǎn)化為定量分析。分析結(jié)果顯示,直接導(dǎo)致商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的因素主要來(lái)自商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)部控制和銀行客戶(hù)。其中,銀行內(nèi)部控制不嚴(yán)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度略

4、低于銀行客戶(hù)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度。銀行客戶(hù)通過(guò)冒名頂替、無(wú)中生有等方式實(shí)施虛假信息欺詐行為給商業(yè)銀行帶來(lái)的損失最大,而銀行內(nèi)部監(jiān)管缺失或不良引起的損失居于其次。銀行職員在商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)中也是很關(guān)鍵的因素,銀行職員違規(guī)操作或與第三方合謀的行為增加了商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。其他一些因素如銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境因素對(duì)于商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生影響很小。商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)損失分布模型主要針對(duì)商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)損失尾部分布特征的研究。以極值理論為依據(jù),