我國銀行企業(yè)年金業(yè)務研究.pdf

1、國內正式使用“企業(yè)年金”這個概念只有不到十年的時間。但在國外，企業(yè)年金已有上百年的發(fā)展歷史，特別是在第二次世界大戰(zhàn)之后更是得到了迅速的發(fā)展。究其原因，主要是因為隨著世界各國人口平均壽命的明顯提高，人口老齡化趨勢越來越明顯。發(fā)達國家的實踐經驗表明，建立企業(yè)年金制度，對減輕政府負擔、促進人才流動、推進資本市場發(fā)展、應對人口老齡化的挑戰(zhàn)均可發(fā)揮重要作用。我國在20世紀90年代初提出了建立企業(yè)年金(當時稱為“企業(yè)補充養(yǎng)老保險”)的有關規(guī)定和政策

2、。為了加快規(guī)范和積極推動我國企業(yè)年金的發(fā)展，勞動和社會保障部于2004年5月1日頒布了《企業(yè)年金試行辦法》，同年又會同銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會頒布了《企業(yè)年金基金管理試行辦法》。這兩個試行辦法明確了我國的企業(yè)年金業(yè)務應交由金融機構(銀行、保險、基金、證券、信托等金融機構)進行市場化、規(guī)范化運作，同時明確了金融機構作為企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人等四大運營管理機構的具體角色定位及其相應的職責分工。與我國的保險、基金、證

3、券和信托等金融機構相比，銀行接觸企業(yè)年金業(yè)務相對較晚，有關銀行開展企業(yè)年金業(yè)務的學術研究幾乎是一片空白。面對著我國企業(yè)年金業(yè)務巨大的市場發(fā)展?jié)摿σ约拔覈尤隬TO后銀行業(yè)全面開放日期的到來，我國銀行開展企業(yè)年金業(yè)務意義何在?究竟擁有哪些優(yōu)勢、存在哪些劣勢?銀行要想扮演企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人等四大角色，應當采取什么樣的發(fā)展策略?這些都是本文所研究和分析的課題，也是我國銀行在發(fā)展中迫切需要研究和解決的重大問題。

4、 本文寫作的總體思路是：首先，在對企業(yè)年金相關概念進行界定的基礎上闡述發(fā)展企業(yè)年金對我國的重要意義；之后，通過對中外企業(yè)年金理論、政策、發(fā)展模式、發(fā)展歷程等的對比分析，找出值得我國在發(fā)展企業(yè)年金過程中借鑒和學習之處；最后，分析我國銀行為什么要、為什么能以及怎么樣發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務。本文共分為八章： (1)第一章“導言”； (2)第二章“企業(yè)年金概述”； (3)第三章“我國發(fā)展企業(yè)年金的必要性和緊迫性”； (4)第四章“中外企業(yè)年金對

5、比研究”； (5)第五章“銀行發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務的重要意義”； (6)第六章“我國銀行發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務的比較優(yōu)勢及角色定位”； (7)第七章“我國銀行企業(yè)年金業(yè)務的發(fā)展策略”； (8)第八章“結語”。 本文的主要結論包括： (1)我國企業(yè)年金起步雖然較晚，但發(fā)展迅速，未來潛力巨大； (2)國外實踐表明，企業(yè)年金的發(fā)展給銀行帶來了機遇，也帶來了挑戰(zhàn)。銀行發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務是大勢所趨。銀行應當也能夠成為企業(yè)年金市場的重要參與者； (3)

6、企業(yè)年金業(yè)務是銀行優(yōu)質的中間業(yè)務品種，綜合效益十分顯著且未來的發(fā)展空間廣闊： (4)銀行在品牌聲譽、監(jiān)管風控、管理研發(fā)、營銷服務等方面所具有的諸多特點，均可以成為其發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務的比較優(yōu)勢； (5)銀行可以通過擔任企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人等四大角色全面參與我國的企業(yè)年金市場發(fā)展。本文的創(chuàng)新點主要體現(xiàn)在：(1)首次從銀行的視角較系統(tǒng)地對中外企業(yè)年金理論、政策、治理模式、發(fā)展歷程等進行了對比研究；(2)首次較深入

7、地對我國銀行發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務的直接收益和間接收益前景進行了定性和定量分析；(3)在對“我國銀行發(fā)展企業(yè)年金的意義”進行闡述的過程中，首次提出了“發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務將成為銀行未來全面參與養(yǎng)老經濟的切入點”的觀點；(4)提出了“銀行可以通過擔任企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人等四大角色全面參與我國的企業(yè)年金發(fā)展”的論點；(5)結合我國金融業(yè)走向綜合經營的發(fā)展趨勢，分析和提出了我國銀行發(fā)展企業(yè)年金業(yè)務的五大具體策略，即：組織策