行政事業(yè)單位財務軟件操作與問題解答

1、行政事業(yè)單位財務軟件操作與問題解答,,（一）行政單位的流動資產1、暫付款核算方法借：暫付款--X X X 貸：現金或銀行存款或零余額賬戶用款額度 拔入經費—財政直接支付結算時：借：經費支出 貸：暫付款,（二）事業(yè)單位的流動資產1、其他應收款核算方法借：其他應收款--X X X 貸：現金或銀行存款或零余額賬戶用款額度 拔入經費—財政直接支付結算時

2、：借：事業(yè)支出 貸：其他應收款,憑證錄入,記 賬 憑 證,憑證號 記賬 日期 附件,,,憑證錄入,憑證錄入,（三）根據會計新解新增會計科目,行政單位：115財政應返還額度事業(yè)單位：125財政應返還額度,年終預算結余資金的核算（行政單位）　1.財政直接支付年終預算結余資金的賬務處理　　行政

3、單位年終依據本年度財政直接支付預算指標數與當年財政直接支付實際支出數的差額，進行相應賬務處理：　　借：財政應返還額度——財政直接支付　　　　貸：撥入經費___財政直接支付　　下年度恢復財政直接支付額度后，行政事業(yè)單位在使用預算結余資金時：　　借：有關支出科目　　　　貸：財政應返還額度——財政直接支付,財政授權支付年終預算結余資金的賬務處理　　年度終了，行政單位依據代理銀行提供的對賬單注銷額度時：　　借：財政應返還額度——財

4、政授權支付　　　　貸：零余額賬戶用款額度　　如果單位本年度財政授權支付預算指標數大于零余額賬戶用款額度下達數，根據兩者的差額：　　借：財政應返還額度——財政授權支付　　　　貸：撥入經費___財政授權支付　　下年初恢復額度時，行政事業(yè)單位依據代理銀行提供的額度恢復到賬通知書：　　借：零余額賬戶用款額度　　　　貸：財政應返還額度——財政授權支付如果下年度單位收到財政部門批復的上年未下達零余額賬戶用款額度時，作會計分錄：

5、 借：零余額賬戶用款額度 貸：財政應返還額度——財政授權支付,（四）2009年結余支出的問題,（一）從科目明細帳中查出各功能的結余數。（二）從科目輔助明細帳中算出收支的差額。（三）確定差額是收入大還是支出大。（四）若收入大，結余加差額是能支出的數額。（五）若支出大，結余減差額是能支出的數額。,輔助余額表,五、九鼎軟件授權應注意的問題,（一）確定支出從什么功能中支出。（二）申請支出時

6、找到對應的功能 。（三）填寫支付的金額。（四）保存、同步、打印。（五）在財務處理中做相應核算。（六）在年終結帳時不會出現紅數。,六直接支付的流程與財務處理,（一）填寫《財政直接支付申請書》時注意功能代碼、專項項目、預算文件。（二）持單位審批的原始憑證和《財政直接支付申請書》到支付中心辦理審核。（三）支付中心出具《基層預算單位財政直接支付申請書》并審批。（四）持申請書到國庫科辦理支付。（五）持銀行回單辦理會計核算,（六）財

7、務處理,（1）工資的支付（行政單位）借：經費支出-基本支出-工資和福利支出-X X X 貸：撥入經費-基本支出-財政直接支付（2）國庫的支付 （行政單位）借：支出的相關科目 貸：撥入經費-基本支出（項目支出）-財政直接支付注：收入和支出都要掛功能科目,七財務對帳,固定資產界面,八收入對帳,九年終結帳,（一）記12月份的帳務（二）出12月份的報表。（三）月結1-11月份帳務。（四）若月結無法進行找專業(yè)人事處理。（五