以數字化引領內部審計新發(fā)展

1、以數字化引領內部審計新發(fā)展近年來，面對技術的快速發(fā)展、業(yè)務的快速變化，數據的互聯(lián)互通，農商銀行內部審計在不斷總結實踐的基礎上，以大數據審計思維引領轉型升級，探索建立了“總體分析、發(fā)現疑點、分散核查、精確定位、系統(tǒng)研究”的審計模式，有力地保障了該行各項業(yè)務的健康發(fā)展。至年5月末，各項存款達313.62億元、貸款達191.55億元，不良貸款率僅為0.96%，實現了全行存款、貸款、涉農貸款、小微貸款、稅收貢獻總量與增量年度“十個市金融業(yè)第一”

2、，連續(xù)6年名列金華農信系統(tǒng)年度考核第一，連續(xù)九年躋身全省農信系統(tǒng)勞動競賽活動前三甲，位列年度縣級同類（B類）行社榜首。以陽光文化為引領，搭建數字化的審計環(huán)境以“陽光文化”為引領，在“同筑夢想？共享陽光”理念下，提出審計要會“治病”，更要會“防病”。將審計的價值觀與企業(yè)的“陽光文化”有機融合，促進了審計與業(yè)務發(fā)展目標的一致性，得到了全體員工的普遍認同，審計建議被有效采納，審計工作環(huán)境持續(xù)改善。（一）建設數字化審計領導機制。該行緊跟大數據時

3、代業(yè)務發(fā)展方向，探索實施大數據審計領導機制。內部審計工作由董事長直接分管、監(jiān)事長協(xié)管，審計委員會主任由獨立董事?lián)?，年度審計立項計劃經審計委員會及董事會審批通過。探索開展實時監(jiān)測，依托計算機輔助審計系統(tǒng)，引入大數據分析預警技術，做好每月的數據預警報告，透過問題表象，篩選疑點線索，形成董事長、監(jiān)事長親自聽取《非現場審計監(jiān)測分析預警報告》機制，有的放矢的確定審計對象和排查重引信貸管理部、信息科技部及支行后備業(yè)務人員等3人到我部交流。以挖掘分

4、析為抓手，搭建非現場審計平臺2014年12月，農商銀行成立“非現場審計中心”，實現了T＋1審計模試，三年來，通過實踐探索和總結分析，逐步形成了“模型專題化、思維靈活化、資源合理化”的非現場審計理念。向信貸管理部、風險管理部、電子銀行部、會計結算部共提出系統(tǒng)控制建議17條，促進修改完善相關制度28項，有效對部分風險控制薄弱環(huán)節(jié)進行了完善，切實防范操作風險。（一）非現場審計數據核查常態(tài)化。非現場審計中心成立后，該行非現場審計工作進入常態(tài)化，

5、由按季或半年定期運行向“T＋1”和不定期運行轉變，隨著小額、分散貸款的投放力度加大，貸款的投放結構發(fā)生轉變，審計人員對計算機輔助審計系統(tǒng)中分析模型293個進行梳理調整后，按員工行為、貸款準入、貸后資金流向及業(yè)務風險程度進行分類，對分析模型進行專題設置，結合模型特性及業(yè)務風險類型設立了按日運行模型196個，實現按日“一鍵式”批量數據分析，輸出監(jiān)測結果，分析模型日常使用率達65.8%。通過實時監(jiān)測，系統(tǒng)、連續(xù)、動態(tài)地收集數據并發(fā)現問題，分析