xxx公司總經理離任審計報告模板

1、關于關于xxxxxx先生離任經濟責任的審計報告先生離任經濟責任的審計報告按照已發(fā)布的《離任審計制度》，應集團人力資源中心《關于xxx離職審計的工作函》委托，監(jiān)察審計委員會對xxx先生開展離任審計。監(jiān)察審計委員會根據《離任審計制度》及公司相關管理制度開展了離任審計工作，現(xiàn)將審計情況及結果匯報如下：一、人員基本情況一、人員基本情況XXXX先生于2016年8月1日開始出任xxx公司總經理一職，主要負責xxx公司全面管理工作、完成董事會下達的正

2、佳xxx年度營業(yè)收入指標、制定和健全xxx各項規(guī)章制度及管理流程、負責xxx各項工作的設施及檢查、組織培訓及人力資源建設等工作。二、任職期間完成的主要經濟指標二、任職期間完成的主要經濟指標（一）財務狀況（一）財務狀況1、資產變化情況如下XXXX先生任職期間，總資產增加XX萬元，其中，流動資產減少XX萬元，固定資產及在建工程增加XX萬元，無形及其他長期攤銷增加XX萬元。2、權益及負債變化情況XXXX先生任職期間，總負債增加XX萬元，其中，

3、向集團內部借款增加XX萬元。XX先生受托經營，在任職期間對形成的經營虧損承擔責任，對已形成的資產真實性、完整性、安全性、價值的合理性承擔責任，對已形成的債權和債務的真實性、完整性承擔責任。（二）任期內的管理目標及評價（二）任期內的管理目標及評價1、目標管理根據2016年12月20日集團與XX先生簽訂的崗位責任狀，董事會下達的正佳XX2017年年度營業(yè)收入指標為XX萬元（2017年11月XX全年經營指標調整為XX億元），截止至2017年1

4、2月31日海洋館累計營業(yè)收入為XX萬元，完成2017年年度營業(yè)收入指標XX%（調整后完成率為XX%）；集團人力資源中心于2017年第二季度期開始對中高層管理人員的季度績效（1）采購報銷缺乏必要的審核程序材料報銷中，采購員直接持原始單據到財務報銷，采購過程的計劃提出、部門審核批準、公司審核批準、詢價、批準采購和報銷、入庫驗收、質檢情況等環(huán)節(jié)，在會計核算的原始單據中沒有反映，或反映不全。采購前詢價程序形同虛設，零星采購報銷時所附詢價單上會計

5、簽字是填制憑證時填寫，沒有起到實質監(jiān)控詢價作用，部分采購報銷所附的《采購物資申請及審價單》沒有履行詢價的實質內容，且填列不全。（2）物資出庫沒有必要的審核批準程序，管理失控。需要領用材料的部門，到材料庫領用材料，沒有任何審核批準手續(xù)，庫管員現(xiàn)場填制領料單，領用人簽字領料。這種操作程序，材料消耗預算和計劃控制缺失。如何避免使用中的浪費，如何避免人為造成材料的損毀，如何杜絕“兩用”物資的私用，如何做到可回收物資的殘值回收或再利用，存在嚴重的

6、管理漏洞。（3）負責采購報銷部門或人員未盡到職責，部分材料采購報銷沒有取得供貨商的增值稅專用發(fā)票。部分業(yè)務在匯總報銷時，應取得增值稅專用發(fā)票，按普通票報銷，損失了17%的可抵扣進項稅。使用私人設備支付的勞務費，未取得發(fā)票，不能在所得稅前列支。（二）會計核算問題（二）會計核算問題在經營活動中，反映出的管理失效和內控漏洞，大部分暴露在會計核算業(yè)務的處理中，有些屬于公司內控體制和機制缺失，有些屬于財務控制失效。以下核算業(yè)務中的缺陷，反映了會計