商業(yè)銀行操作風險管理——基于內部控制的角度.pdf

1、操作風險是商業(yè)銀行與生俱來的風險之一,它古老而又新鮮。從20世紀90年代開始國際國內銀行業(yè)相繼發(fā)生了一系列重大的操作風險事件,給商業(yè)銀行帶來了巨大資金損失的同時也在社會上造成了很大的負面影響。操作風險因此得到銀行業(yè)、監(jiān)管當局以及學者的廣泛關注和高度重視。能否有效的對操作風險進行科學的防范和管理直接關系到銀行的發(fā)展。對于我國銀行業(yè)來說,由于對操作風險認識的起步較晚,缺乏操作風險的管理經(jīng)驗。目前,我國多偏重于對操作風險量化模型的研究,而將操

2、作風險與內部控制等相關基礎理論聯(lián)系起來的研究較少。
　　“基于內部控制的商業(yè)銀行操作風險管理”這個中心將貫穿本文的始終,從理論和實踐兩個方面進行論述,從而提出推進和完善內部控制制度,構建一個內部控制的體系,從而更好地管理操作風險。
　　本文的開篇回顧了近年來國內外專家學者就商業(yè)銀行操作風險和內部控制方面所做的研究成果,接著論述商業(yè)銀行操作風險的基本原理,這主要是從操作風險的定義,分類,特征三個方面進行論述。有了這樣的一個基礎

3、,我們就可以將內部控制與操作風險結合起來討論它們之間的關系。強調用內部控制的方法來管理操作風險的有效性。接下來,本文綜合收集到的數(shù)據(jù)來對我國商業(yè)銀行操作風險的現(xiàn)狀進行分析,從產(chǎn)生操作風險的原因得出內部欺詐是造成風險產(chǎn)生的主要因素,用一個博弈模型證明了提高操作風險防范策略的有效性不僅可以提早暴露操作風險,而且還可以盡量減少操作風險造成的損失和危害,是降低欺詐行為得逞的最重要途徑。本文的最后,根據(jù)前文總結出的有關內部控制的特點,內部控制對于