魯泰a審計管理制度_第1頁
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文檔簡介

1、魯泰紡織股份有限公司審計管理制度(七屆十一次董事會審議修訂)第一章總則第一條、為加強內部審計工作,根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》結合本公司實際情況,制定本制度。第二條、公司的內部審計工作是在董事會和總經(jīng)理的領導下,依據(jù)國家的方針政策和財經(jīng)法規(guī)以及本公司制定的有關規(guī)章制度,獨立對公司及下屬單位的經(jīng)營活動、會計帳目及相關資產(chǎn)進行檢查;對財務收支的真實性、合法性實行內部監(jiān)督的行為。以維護本公司生產(chǎn)經(jīng)營工作的秩序

2、和合法權益,提高經(jīng)濟效益,促進公司的發(fā)展。第二章審計機構及職責第三條、公司設審計部,作為公司的內部審計機構,負責全公司(包括各分公司、控股子公司、參股公司及派出機構)內部審計工作。第四條、審計部是常設的對董事會審計委員會負責的工作機構;同時對經(jīng)營管理層負責的內審機構。第五條、審計部的職責:(一)制定內部審計制度,制定內部審計工作細則;(二)負責對公司及所屬單位執(zhí)行財經(jīng)法紀和經(jīng)濟效益的情況實施審計、監(jiān)督;(三)負責重大事項的審計調查;(四

3、)開展專項審計工作;(五)開展離任審計工作;(六)組織實施公司領導授權批準的其他審計事項。第六條、審計部在董事會和總經(jīng)理的授權的范圍內開展審計工作。第三章審計人員的職業(yè)道德(九)完成董事會審計委員會、總經(jīng)理交辦的審計事項。第十八條、審計人員的職權:(一)對被審計單位的財務收支及其有關的經(jīng)濟活動進行審計;檢查有關生產(chǎn)、經(jīng)營和財務活動的資料、文件和現(xiàn)場勘察實物;檢查有關的計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料;(二)被審計單位要提供生產(chǎn)、經(jīng)營、財務收

4、支計劃、預算執(zhí)行情況、決算、會計報表和其他有關文件、資料;(三)對被審計單位及所屬部門的內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行審計;(四)對與審計事項有關的問題向有關單位和個人進行調查,對審計發(fā)現(xiàn)的問題要向有關部門、單位和個人索取證明材料;(五)制止、糾正違反財經(jīng)法紀事項和提出改進管理、提高效益的意見和建議;(六)對正在進行的嚴重違法違規(guī)、嚴重損失浪費行為,作出臨時制止決定;(七)對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會

5、計報表以及與經(jīng)濟活動有關的資料,經(jīng)總經(jīng)理批準,有權采取暫時封存等臨時措施;對阻撓、拒絕和破壞審計工作的,提出追究有關人員責任的建議;(八)閱讀有關文件,參加有關會議;(九)內部審計工作行使審計職權,任何單位和個人不得干涉或打擊報復。第五章審計方法和工作程序第十九條、內部審計機構應當向公司領導報送下列資料:(一)內部審計工作計劃和總結;(二)審計意見和決定及重要的審計報告和調查報告;(三)單位內部審計工作規(guī)章制度;(四)內部審計工作信息資

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