簡(jiǎn)介：1注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)ABC公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬審查時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司2012年11月份主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與上年同期相比大幅度下降。注冊(cè)會(huì)計(jì)師懷疑該公司隱瞞收入，于是進(jìn)一步審查2012年11月份相關(guān)明細(xì)賬及記賬憑證，發(fā)現(xiàn)一筆記賬憑證上作了以下會(huì)計(jì)分錄借銀行存款351000貸應(yīng)付賬款351000該記賬憑證后所附原始憑證為銀行進(jìn)賬單回單張和該公司開出的增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票上注明貨款為300000元，增值稅為510000元。要求分析該公司存在的問題，提出處理意見，并編制審計(jì)調(diào)整分錄。答ABC公司利用應(yīng)付賬款賬戶隱瞞主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，虛減利潤(rùn)，導(dǎo)致少納增值稅、所得稅。注冊(cè)會(huì)計(jì)師建議該公司按國(guó)家稅法的有關(guān)規(guī)定盡快補(bǔ)繳增值稅和所得稅，并調(diào)整。調(diào)整分錄為借應(yīng)付賬款351000貸營(yíng)業(yè)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000應(yīng)交稅費(fèi)增銷51000

簡(jiǎn)介：清算審計(jì)報(bào)告清算審計(jì)報(bào)告青州九州華星工貿(mào)有限公司清算組我們審計(jì)了后附的青州九州華星工貿(mào)有限公司2013年07月26日至2013年12月27日的清算資產(chǎn)負(fù)債表以及2013年07月26日至2013年12月27日的清算損益表和清算財(cái)產(chǎn)分配表及清算事說明。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括1按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；2設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性、作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。附件一、附件一、清算資產(chǎn)負(fù)債表清算資產(chǎn)負(fù)債表編制單位青州九州華星工貿(mào)有限公司單位人民幣元資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益項(xiàng)目清算起始日2013年07月26日清算截止日2013年12月27日項(xiàng)目清算起始日2013年07月26日清算截止日2013年12月27日一、流動(dòng)資產(chǎn)1260481998四、流動(dòng)負(fù)債貨幣資金472648961260481998其他應(yīng)付款91014796應(yīng)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)10776855預(yù)付帳款774408其他應(yīng)收款1503224000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)15523633041260481998二、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值123784980累計(jì)折舊81521293負(fù)債合計(jì)80237841固定資產(chǎn)凈值42263687所有者權(quán)益固定資產(chǎn)合計(jì)42263687實(shí)收資本10000000001000000000三、無形資產(chǎn)盈余公積10882114其中土地使用權(quán)未分配利潤(rùn)502407036260481998無形資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)15132891501260481998資產(chǎn)合計(jì)15935269911260481998負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)15935269911260481998

簡(jiǎn)介：領(lǐng)導(dǎo)干部在領(lǐng)導(dǎo)干部在20212021年廉租住房建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)年廉租住房建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議上的講話發(fā)言材料進(jìn)點(diǎn)會(huì)議上的講話發(fā)言材料同志們今天召開的審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)，就是安排部署對(duì)我市20年至20年廉租住房建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)。這是根據(jù)今年市政府下達(dá)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行的，是我們審計(jì)局今年重點(diǎn)開展的審計(jì)項(xiàng)目。剛才，同志宣讀了審計(jì)通知書，房管中心的同志介紹了我市廉租住房的建設(shè)和管理情況，同志宣讀了審計(jì)紀(jì)律。下面，我就這次審計(jì)講三點(diǎn)意見一、為什么要進(jìn)行這次審計(jì)一、為什么要進(jìn)行這次審計(jì)1保障性住房建設(shè)是重要的民生工程，涉及群眾切身利益。近幾年來，為解決困難群眾住房問題，國(guó)家出臺(tái)了許多的政策和措施，各級(jí)政府投入了大量建設(shè)資金。特別是從去年以來，保障性住房建設(shè)被提到更加重要的位置，成為各級(jí)政府解決民生問題的重點(diǎn)，資金投入力度明顯加大。在這種情況下，能不能把投入的資金管好用好，能不能把這項(xiàng)利國(guó)利民的事情辦好，讓廣大人民群眾滿意，加強(qiáng)監(jiān)督就顯的尤為重要。近幾年來，一些地方在保障性住房建設(shè)和分配方面出現(xiàn)了許多問題，就充分說明了加強(qiáng)監(jiān)督和規(guī)范管理的重要性。2保障性住房建設(shè)是政策性很強(qiáng)的工作，各方面都很關(guān)注。保障性住房建設(shè)，不僅僅是經(jīng)濟(jì)問題，也是體現(xiàn)以人為本、建設(shè)和諧社會(huì)的重要舉措，不僅各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)很關(guān)注，群眾也很關(guān)注，社會(huì)也很理中心及實(shí)施建設(shè)的區(qū)人民政府，并對(duì)參與廉租房建設(shè)的施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等相關(guān)單位進(jìn)行必要的延伸審計(jì)。下面，我著重把這次審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容給大家作個(gè)簡(jiǎn)要介紹，以便大家心中有數(shù)，更好地配合審計(jì)組的工作。1審計(jì)廉租房建設(shè)的相關(guān)政策是否執(zhí)行到位。為了加快保障性住房建設(shè)，國(guó)家和省市都出臺(tái)了一系列的政策措施，包括資金籌集、土地使用、稅費(fèi)減免、住房標(biāo)準(zhǔn)、分配管理等。我們?cè)趯徲?jì)過程中，要對(duì)這些政策的執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真審計(jì)，重點(diǎn)檢查和發(fā)現(xiàn)不按政策辦事的問題，查處嚴(yán)重違犯政策的行為。同時(shí)，要對(duì)照省市政府關(guān)于廉租房建設(shè)的目標(biāo)任務(wù)，對(duì)我市廉租房建設(shè)的進(jìn)展情況、存在問題進(jìn)行歸納分析，提出加快廉租房建設(shè)的對(duì)策建議。2審計(jì)廉租房建設(shè)的工程湘潭房產(chǎn)是否真實(shí)準(zhǔn)確。工程湘潭房產(chǎn)審計(jì)是這次事件的重點(diǎn)。據(jù)調(diào)查了解，截止去年底我市共建設(shè)四個(gè)廉租小區(qū)，投入建設(shè)資金余萬(wàn)元。對(duì)這些已經(jīng)竣工的廉租房，我們將重點(diǎn)進(jìn)行竣工決算審計(jì)，為政府把好工程湘潭房產(chǎn)關(guān)。在審計(jì)過程中，審計(jì)組將認(rèn)真審核合同、預(yù)算、材料采購(gòu)、工程決算等竣工決算資料，并到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地測(cè)量查看，重點(diǎn)檢查和發(fā)現(xiàn)不按合同辦事、高估冒算等問題。3審計(jì)廉租房建設(shè)的建設(shè)程序是否符合規(guī)定。國(guó)家對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)，都規(guī)定有嚴(yán)格的程序，包括立項(xiàng)、招投標(biāo)、工程質(zhì)量、竣工驗(yàn)收等，廉租房作為民生工程，更需要嚴(yán)格遵守這些建設(shè)程序。我

簡(jiǎn)介：預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中存在的問題當(dāng)前預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的現(xiàn)狀。預(yù)算執(zhí)行審計(jì)是法律賦予審計(jì)機(jī)關(guān)的基本職能，中華人民共和國(guó)憲法規(guī)定“國(guó)務(wù)院設(shè)立審計(jì)機(jī)關(guān)，對(duì)國(guó)務(wù)院各部門和地方各級(jí)政府的財(cái)政收支，對(duì)國(guó)家的財(cái)政金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)事業(yè)組織的財(cái)務(wù)收支，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。”中華人民共和國(guó)審計(jì)法規(guī)定審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)本級(jí)各部門（含直屬單位）和下級(jí)政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政收支情況，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。國(guó)務(wù)院和縣級(jí)以上地方人民政府應(yīng)當(dāng)每年向本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)提出審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告。這些規(guī)定在發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能，促進(jìn)財(cái)政改革和國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展等方面都起到了積極作用。但隨著我國(guó)財(cái)政體制改革的不斷深入，地方預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的發(fā)展顯得相對(duì)滯后，工作中還存在一些問題，主要表現(xiàn)在（一）工作思路模糊，審計(jì)效能難以完全發(fā)揮。本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的目標(biāo)是什么、應(yīng)該發(fā)揮什么作用，在一些地方特別是基層審計(jì)機(jī)關(guān)還不是很清楚，工作缺乏新思路。因此造成有的部門機(jī)械地參照上級(jí)執(zhí)行；有的則延續(xù)財(cái)務(wù)收支審計(jì)的路子，把重點(diǎn)放在財(cái)政部門自身的違規(guī)問題上，導(dǎo)致“同級(jí)審”失去應(yīng)有的作用。（二）缺乏創(chuàng)新意識(shí)，審計(jì)層面不深。當(dāng)前，本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)大多數(shù)仍停留在合規(guī)性審計(jì)上，涉及效益審計(jì)的內(nèi)容不多。審計(jì)報(bào)告關(guān)于預(yù)算管理體制中的深層次問題反映得不夠透徹，缺少具有可操作性的意見和建議，對(duì)加強(qiáng)預(yù)算管理的指導(dǎo)作用不大，審計(jì)的角度和層次還有待提高。（三）適應(yīng)能力較弱，體制改革相對(duì)滯后。隨著財(cái)政體制改革的不斷推進(jìn)，部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)等制度相繼建立與完善。部分審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員對(duì)財(cái)政職能變革的新情況、新問題還缺乏深入細(xì)致的了解和研究，審計(jì)重點(diǎn)還不夠明確，審計(jì)方式和方法也沒有及時(shí)調(diào)整到位，本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作相對(duì)于形勢(shì)的發(fā)展較為滯后。這些都需要我們認(rèn)真思考并加以解決。

簡(jiǎn)介：稅務(wù)、審計(jì)專業(yè)從業(yè)人員求職簡(jiǎn)歷稅務(wù)、審計(jì)專業(yè)從業(yè)人員求職簡(jiǎn)歷11稅務(wù)專業(yè)個(gè)人簡(jiǎn)歷稅務(wù)專業(yè)個(gè)人簡(jiǎn)歷姓名性別男民族漢族政治面貌團(tuán)員出生日期1988年08月戶口杭州市婚姻狀況未婚學(xué)歷大專畢業(yè)院校XX工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)時(shí)間2009年07月所學(xué)專業(yè)稅務(wù)外語(yǔ)水平英語(yǔ)一般電腦水平一般工作年限實(shí)習(xí)/應(yīng)屆聯(lián)系方式13888888888日記賬、報(bào)表，能將最新的財(cái)稅知識(shí)與實(shí)際工作有機(jī)的結(jié)合。有一定的英語(yǔ)水平，能夠熟練操作辦公軟件自我評(píng)價(jià)做事認(rèn)真踏實(shí)，謹(jǐn)慎，有責(zé)任心，合作精神佳作為積極樂觀新時(shí)代青年,我不會(huì)因?yàn)樽约旱拇髮Ｎ膽{而失去自信,反而我會(huì)更加迫切要求自己充實(shí)充實(shí)再充實(shí)完善自我實(shí)現(xiàn)我未來目標(biāo)。我堅(jiān)信用心一定能贏得精彩22審計(jì)稅務(wù)專員個(gè)人簡(jiǎn)歷審計(jì)稅務(wù)專員個(gè)人簡(jiǎn)歷基本信息姓名性別女民族漢族年齡23婚姻狀況未婚戶籍廣東韶關(guān)現(xiàn)所在地廣東廣州求職意向希望地區(qū)廣東

簡(jiǎn)介：煤礦內(nèi)部控制管理（完整版）煤礦內(nèi)部控制管理（完整版）我礦內(nèi)部控制管理內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)上是一種管理體系，它的產(chǎn)生源于企業(yè)管理的需要，其目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的手段都要服從企業(yè)目標(biāo)。完整的內(nèi)部控制體系和完善的內(nèi)控制度，是約束和規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為的準(zhǔn)則，是防范風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。一、實(shí)施內(nèi)部控制的必要性一是有利于我礦建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，加強(qiáng)管理，提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，改善財(cái)務(wù)狀況。二是有助于貫徹我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)，遵循國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管需求，提高會(huì)計(jì)信息及管理信息質(zhì)量。三是有利于我礦參與競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)避和降低各類風(fēng)險(xiǎn)。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈、信息技術(shù)的高速發(fā)展以及全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程加速，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸加大。建立健全有效的內(nèi)控制度，是防范風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營(yíng)管理效率和效果的必然要求。實(shí)施內(nèi)部控制可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)弊及不法行為，有利于保證資產(chǎn)安全、完整，保證經(jīng)營(yíng)成果與財(cái)務(wù)狀況真實(shí)、可靠，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（3）以管理提升為目的實(shí)施內(nèi)控管理。審計(jì)科緊緊圍繞總公司提出的“嚴(yán)、細(xì)、實(shí)”要求，做實(shí)、做強(qiáng)內(nèi)控工作。首先繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn)、宣傳力度，確保內(nèi)部控制更有效執(zhí)行。通過培訓(xùn)，不但使全體人員在思想上認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性；還要讓“搞好內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范是每一位員工的責(zé)任”的理念深入人心并融入到企業(yè)文化中去，做到人人講內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控，以保證內(nèi)控工作有效執(zhí)行；其次提高內(nèi)控的執(zhí)行力度，通過月度檢查及評(píng)價(jià)，提高內(nèi)控的執(zhí)行力，并對(duì)我礦內(nèi)控考核細(xì)則進(jìn)行修訂，逐月進(jìn)行監(jiān)督考核，將考核結(jié)果與工資掛鉤，通過該項(xiàng)措施，使全礦規(guī)章制度的約束力、執(zhí)行力和員工的遵章意識(shí)得到明顯提升，為提高執(zhí)行力奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)；再次創(chuàng)新了內(nèi)控管理模式，提升了執(zhí)行效率，利用信息化平臺(tái)，創(chuàng)建內(nèi)控逐月報(bào)表軟件，要求各部門5號(hào)前在內(nèi)部辦公平臺(tái)上報(bào)送上月內(nèi)控運(yùn)行情況、存在的問題、缺陷整改情況、對(duì)內(nèi)控工作的管理建議，這樣可以讓各部門先自查內(nèi)控運(yùn)行情況，有問題可以提前發(fā)現(xiàn)，同時(shí)也有助于審計(jì)科及時(shí)對(duì)其運(yùn)行情況實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，使內(nèi)控工作被動(dòng)管理局面大大改善，提升了執(zhí)行效率。最后按要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及關(guān)鍵控制點(diǎn)，我們對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，及

簡(jiǎn)介：車險(xiǎn)理賠流程理賠原則運(yùn)作模式操作流程工作重點(diǎn)管控環(huán)節(jié)

簡(jiǎn)介：審計(jì)局黨組書記近三年工作總結(jié)審計(jì)局黨組書記近三年工作總結(jié)近年來，本人和班子成員一道在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全面落實(shí)全國(guó)、全省和全市審計(jì)工作會(huì)議精神，牢固樹立科學(xué)審計(jì)理念，加大改革創(chuàng)新力度，依法全面履行審計(jì)職責(zé)，嚴(yán)肅揭露和查處重大違法違紀(jì)問題，著力促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)，充分發(fā)揮了審計(jì)基石和重要保障作用，較好完成了職責(zé)任務(wù)。一、加強(qiáng)理論武裝，提高政策理論水平。始終將政治理論的學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識(shí)的更新放在首位，與時(shí)俱進(jìn)，不斷提升解決新問題、處理新情況的能力。多次組織召開黨組專題會(huì)議，深入學(xué)習(xí)研究貫徹新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大會(huì)議精神以及總書記在中央審計(jì)委員會(huì)第一、二次會(huì)議上的講話精神。在學(xué)習(xí)宣傳貫徹落實(shí)的同時(shí)，把思想和認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到各級(jí)黨委、政府的要求上來，自覺用新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐、推動(dòng)工作，把提升審計(jì)執(zhí)行力作為重要的抓手，確保審計(jì)工作再上新的臺(tái)階。在工作之余，認(rèn)真學(xué)習(xí)了審計(jì)法、審計(jì)法實(shí)施條例、國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則的章節(jié)和條文，不斷增強(qiáng)自身依法行政的觀念。面對(duì)審計(jì)工作的新問題、新難題，積極與班子成員一起共同商議，在處理問題中不斷提升審計(jì)業(yè)務(wù)水平，在審計(jì)實(shí)踐中積極領(lǐng)會(huì)黨的十九大精神和省、市、縣黨代會(huì)精神，確保隨時(shí)掌握工作的主動(dòng)權(quán)，實(shí)現(xiàn)工作決策的科學(xué)性、思維的前瞻性、工作的創(chuàng)造性。計(jì)，推動(dòng)標(biāo)本兼治防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、落實(shí)精準(zhǔn)方略、建設(shè)生態(tài)谷城，為打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)保駕護(hù)航。四是聚焦民生改善。積極組織對(duì)全縣自然災(zāi)害救助、扶貧資金、縣婦幼保健院財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)資金審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范對(duì)惠民資金的管理和使用，讓谷城人民群眾擁有更多的幸福感、獲得感和安全感。五是聚焦經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。開展了對(duì)縣汽車運(yùn)輸總公司資產(chǎn)負(fù)債損益情況的審計(jì)。并以效益審計(jì)為主線，通過核查汽運(yùn)公司賬目資料中各個(gè)科目核算的真實(shí)性、合法性，摸清企業(yè)運(yùn)營(yíng)的效益情況，提出合理化建議，促使企業(yè)完善自身監(jiān)管機(jī)制，制定自上而下、層層分解、權(quán)責(zé)明確的資金運(yùn)行流程。四、強(qiáng)化黨的建設(shè)，打造過硬審計(jì)隊(duì)伍。認(rèn)真履行黨建工作第一責(zé)任人的職責(zé)，把黨建工作放在突出位置，堅(jiān)持黨建工作和業(yè)務(wù)工作“融合抓，雙提升”，認(rèn)真抓好各個(gè)環(huán)節(jié)工作，確保各項(xiàng)工作取得實(shí)效。今年以來，局機(jī)關(guān)黨支部利用“三會(huì)一課”、集中培訓(xùn)、主題黨日活勱等形式，大力加強(qiáng)審計(jì)干部黨性教育和道德品行教育，切實(shí)增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”。一是抓學(xué)習(xí)，提升黨建工作能力。每月初制定當(dāng)月學(xué)習(xí)計(jì)劃，要求每個(gè)同志按照學(xué)習(xí)計(jì)劃做好學(xué)習(xí)筆記。同時(shí)堅(jiān)持好黨組學(xué)習(xí)、黨小組學(xué)習(xí)制度、黨組書記上黨課制度、微黨課制度、廉政教育警示制度等。二是抓工作，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。審計(jì)組在保康縣等地區(qū)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，注重黨小組和黨員的示范帶領(lǐng)作用，成立臨時(shí)黨小組，使黨建工作成為審計(jì)工作的重要支撐和堅(jiān)強(qiáng)保障。三是抓載體，增添黨建工作活力。認(rèn)真

簡(jiǎn)介：審計(jì)局審計(jì)局20212021年工作總結(jié)和工作思路匯報(bào)材年工作總結(jié)和工作思路匯報(bào)材料2021年，區(qū)審計(jì)局根據(jù)上級(jí)審計(jì)部門的工作部署，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府的中心工作，堅(jiān)持在疫情防控常態(tài)化下發(fā)揮審計(jì)職能作用，緊盯考核目標(biāo)，凝心聚力，銳意進(jìn)取，圓滿完成各項(xiàng)年度任務(wù)，為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航作出了新貢獻(xiàn)。區(qū)審計(jì)局安排審計(jì)項(xiàng)目個(gè)，截止月底，已完成審計(jì)項(xiàng)目個(gè)。問題金額萬(wàn)元，整改金額萬(wàn)元，處理處罰萬(wàn)元。促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問題資金萬(wàn)元，促進(jìn)撥付資金到位萬(wàn)元。提交綜合信息篇，其中中國(guó)審計(jì)報(bào)及網(wǎng)站采用篇，審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)及微信公眾號(hào)采用篇，審計(jì)采用篇，篇專報(bào)獲區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示。一、一、20212021年工作成效和經(jīng)驗(yàn)?zāi)旯ぷ鞒尚Ш徒?jīng)驗(yàn)（一）圍繞中心工作，服務(wù)大局展現(xiàn)審計(jì)擔(dān)當(dāng)一是圍繞預(yù)算管理，深化財(cái)政審計(jì)。將財(cái)政同級(jí)審與部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)“兩統(tǒng)籌”，做到“一審多果，一果多用”。部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)首次運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，采用審計(jì)核查和被審計(jì)單位自行核查、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)相結(jié)合等方法，實(shí)現(xiàn)全區(qū)家一級(jí)部門預(yù)算單位全覆蓋。開展“兩直”資金情況專項(xiàng)審計(jì)，通過大數(shù)據(jù)核查家小微企業(yè)和個(gè)體工商戶紓困補(bǔ)助資金發(fā)放資格，加強(qiáng)和完善監(jiān)督系統(tǒng)的常態(tài)化預(yù)警管理，加快資金支出進(jìn)度。據(jù)、社保信息數(shù)據(jù)、工商信息數(shù)據(jù)、財(cái)政供養(yǎng)人員數(shù)據(jù)、地籍信息數(shù)據(jù)以及城建部門數(shù)據(jù)等，提升審計(jì)效率。探索創(chuàng)新地理信息技術(shù)的審計(jì)運(yùn)用。運(yùn)用ARCGIS、奧維地圖等地理信息技術(shù)，精準(zhǔn)掌握我區(qū)土地資源概況，從體制機(jī)制層面分析問題、提出建議，推動(dòng)土地資源節(jié)約集約利用。二是強(qiáng)化三大抓手，統(tǒng)籌項(xiàng)目提升成果。審計(jì)計(jì)劃安排圍繞一個(gè)“點(diǎn)”。圍繞體量大、資金多、群眾關(guān)注度高的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行精心打造。審計(jì)組織實(shí)施依托一條“線”。以“問題數(shù)據(jù)”為主線，實(shí)現(xiàn)審計(jì)問題統(tǒng)一定性，審計(jì)數(shù)據(jù)縱向分析，審計(jì)對(duì)象橫向延伸，審計(jì)流程同步履行。審計(jì)資源整合形成一張“面”。樹立審計(jì)工作“一盤棋”理念，通過建章立制，從“任務(wù)、人員、成果”層面進(jìn)行資源整合和管理統(tǒng)籌。三是推行四大舉措，壓實(shí)審計(jì)整改“最后一公里”。領(lǐng)導(dǎo)批示促整改。針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的突出問題和重點(diǎn)事項(xiàng)，以專報(bào)形式向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，得到區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示。區(qū)督考辦要求各責(zé)任單位認(rèn)真研究審計(jì)整改工作，落實(shí)落細(xì)整改責(zé)任和措施，有力推動(dòng)問題的整改落實(shí)。發(fā)揮考核指揮棒。出臺(tái)市區(qū)審計(jì)查出問題整改工作考核辦法和2021年度街鎮(zhèn)考績(jī)辦法，將審計(jì)查處問題整改納入對(duì)區(qū)直部門和街鎮(zhèn)的考績(jī)內(nèi)容。多維聯(lián)動(dòng)督整改。通過與區(qū)委巡查組巡審結(jié)合督整改、區(qū)人大會(huì)前調(diào)查促落實(shí)、區(qū)政府督查室督查等多維聯(lián)動(dòng)督促整改，打通審計(jì)監(jiān)督“最后一公里”。信息

簡(jiǎn)介：題型名詞解釋】【分?jǐn)?shù)2分】得分0分17、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序答答答案答案注冊(cè)會(huì)計(jì)師為了解被審計(jì)單位及其環(huán)境而實(shí)施的程序稱為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。注冊(cè)會(huì)計(jì)師為了解被審計(jì)單位及其環(huán)境而實(shí)施的程序稱為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。【題型名詞解釋】【分?jǐn)?shù)2分】得分0分28、鑒證業(yè)務(wù)答答答案答案是注冊(cè)會(huì)計(jì)師最主要的業(yè)務(wù)類型，是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)鑒證對(duì)象信息提出結(jié)論，以增強(qiáng)初責(zé)任方之外的預(yù)期使用者對(duì)鑒證對(duì)象是注冊(cè)會(huì)計(jì)師最主要的業(yè)務(wù)類型，是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)鑒證對(duì)象信息提出結(jié)論，以增強(qiáng)初責(zé)任方之外的預(yù)期使用者對(duì)鑒證對(duì)象信息信任程度的業(yè)務(wù)。信息信任程度的業(yè)務(wù)?！绢}型簡(jiǎn)答】【分?jǐn)?shù)5分】得分0分3簡(jiǎn)述抽查法的優(yōu)缺點(diǎn)及適用范圍。答答答案案抽查法的優(yōu)點(diǎn)是審計(jì)成本較低，能明確審查重點(diǎn)，審計(jì)效率較高；其缺點(diǎn)是審計(jì)結(jié)果過分依賴所審查部分的情況，往往回抽查法的優(yōu)點(diǎn)是審計(jì)成本較低，能明確審查重點(diǎn)，審計(jì)效率較高；其缺點(diǎn)是審計(jì)結(jié)果過分依賴所審查部分的情況，往往回導(dǎo)致錯(cuò)誤的審計(jì)結(jié)論，該方法主要適用于規(guī)模較大、業(yè)務(wù)較復(fù)雜、內(nèi)部控制健全、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)較好的單位。導(dǎo)致錯(cuò)誤的審計(jì)結(jié)論，該方法主要適用于規(guī)模較大、業(yè)務(wù)較復(fù)雜、內(nèi)部控制健全、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)較好的單位?！绢}型簡(jiǎn)答】【分?jǐn)?shù)5分】得分0分4如何理解重要性答答答案答案重要性概念中的錯(cuò)報(bào)包含漏報(bào)；重要性必須從會(huì)計(jì)報(bào)表使用者的角度來考察；重要性包括對(duì)數(shù)量和性質(zhì)兩個(gè)方面的考慮；重要性概念中的錯(cuò)報(bào)包含漏報(bào)；重要性必須從會(huì)計(jì)報(bào)表使用者的角度來考察；重要性包括對(duì)數(shù)量和性質(zhì)兩個(gè)方面的考慮；重要性的判斷離不開特定的環(huán)境；重要性的評(píng)估需要運(yùn)用職業(yè)判斷。重要性的判斷離不開特定的環(huán)境；重要性的評(píng)估需要運(yùn)用職業(yè)判斷?！绢}型論述】【分?jǐn)?shù)10分】得分0分54、標(biāo)準(zhǔn)是用于評(píng)價(jià)或計(jì)量鑒證對(duì)象的基準(zhǔn)，當(dāng)涉及列報(bào)時(shí)，還包括列報(bào)的基準(zhǔn)。請(qǐng)論述適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)具備的特征。答答答案案標(biāo)準(zhǔn)是指用于評(píng)價(jià)或計(jì)量鑒征對(duì)象的基準(zhǔn)，是鑒征業(yè)務(wù)中不可或缺的要素，是對(duì)所要發(fā)表意見的鑒征對(duì)象進(jìn)行度量的一把尺標(biāo)準(zhǔn)是指用于評(píng)價(jià)或計(jì)量鑒征對(duì)象的基準(zhǔn)，是鑒征業(yè)務(wù)中不可或缺的要素，是對(duì)所要發(fā)表意見的鑒征對(duì)象進(jìn)行度量的一把尺子。標(biāo)準(zhǔn)可以是正式的規(guī)定也可以是某些非正式的規(guī)定。標(biāo)準(zhǔn)是否適當(dāng)離不開注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)判斷。適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)具備子。標(biāo)準(zhǔn)可以是正式的規(guī)定也可以是某些非正式的規(guī)定。標(biāo)準(zhǔn)是否適當(dāng)離不開注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)判斷。適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)具備以下所有特征以下所有特征1、相關(guān)性；、相關(guān)性；2、完整性；、完整性；3、可靠性；、可靠性；4、中立性；、中立性；5、可理解性。、可理解性?！绢}型綜合】【分?jǐn)?shù)12分】得分0分610資料誠(chéng)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，承辦某公司2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師王宏和李莉負(fù)責(zé)確定與交易類別、賬戶余額、列報(bào)與披露相關(guān)的實(shí)質(zhì)性程序。下表的空格部分是注冊(cè)會(huì)計(jì)師王宏和李莉尚未完成的工作【要求】請(qǐng)針對(duì)上表列示的各項(xiàng)認(rèn)定，代注冊(cè)會(huì)計(jì)師王宏和李莉列示出為實(shí)現(xiàn)各認(rèn)定的審計(jì)目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)實(shí)施的最常用的實(shí)質(zhì)性程序填入表中。認(rèn)定最常用的實(shí)質(zhì)性程序外購(gòu)固定資產(chǎn)所有權(quán)認(rèn)定存貨存在認(rèn)定原材料轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)截止認(rèn)定答案答案計(jì)提折舊計(jì)提折舊|虛增虛增|固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)|少記少記|期間費(fèi)用期間費(fèi)用|高估高估|資產(chǎn)資產(chǎn)|計(jì)提減值計(jì)提減值|虛增虛增|利潤(rùn)利潤(rùn)【題型單選】【分?jǐn)?shù)1分】得分0分96如果某一審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)為5，估計(jì)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)為76，則可接受的檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)為。A12B66C892D13AA12BB66CC892DD13答答答案答案B【題型單選】【分?jǐn)?shù)1分】得分0分1017如果被審計(jì)單位的投資證券是委托某些專門機(jī)構(gòu)代為保管的，為證實(shí)這些投資證券的真實(shí)存在，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)（）。AA．實(shí)地盤點(diǎn)投資證券BB．獲取被審計(jì)單位管理當(dāng)局聲明CC．向代保管機(jī)構(gòu)發(fā)函詢證DD．逐筆檢查被審計(jì)單位相關(guān)會(huì)計(jì)記錄答答答案答案C【題型單選】【分?jǐn)?shù)1分】得分0分115審計(jì)業(yè)務(wù)約定書是由會(huì)計(jì)師事務(wù)所與（）共同簽署的。AA．注冊(cè)會(huì)計(jì)師BB．被審計(jì)單位上級(jí)主管部門CC．被審計(jì)單位DD．財(cái)務(wù)報(bào)表使用者答答B(yǎng)答案答案C【題型單選】【分?jǐn)?shù)1分】得分0分126下列不屬于注冊(cè)會(huì)計(jì)師基本原則的是（）AA職業(yè)行為BB專業(yè)勝任能力CC保密DD廉潔答答答案答案D

簡(jiǎn)介：在全縣審計(jì)會(huì)議上的講話發(fā)言材料在全縣審計(jì)會(huì)議上的講話發(fā)言材料同志們剛才，會(huì)議傳達(dá)學(xué)習(xí)了全國(guó)、全省、全市審計(jì)工作會(huì)議精神，審議討論了縣審計(jì)監(jiān)督全覆蓋五年規(guī)劃和縣審計(jì)局2021年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。應(yīng)該說，過去一年，全縣審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央決策部署和省委、市委工作要求，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，在助力打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、開展常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”、推動(dòng)黨政機(jī)關(guān)“過緊日子”、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用。今年的審計(jì)工作仍然任務(wù)艱巨、責(zé)任重大，為貫徹落實(shí)審計(jì)工作各項(xiàng)要求，推動(dòng)審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展，我再?gòu)?qiáng)調(diào)三點(diǎn)意見一要突出“應(yīng)審盡審”。縣審計(jì)部門要不斷拓展審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度，聚焦主責(zé)主業(yè)，為全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。一是加強(qiáng)國(guó)家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。要圍繞穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等重大任務(wù)完成情況，重點(diǎn)關(guān)注“六穩(wěn)”“六?！?、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展、環(huán)境綜合整治等重大決策部署貫徹落實(shí)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新情況新問題，揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出高質(zhì)量的審計(jì)意見建議。二是加強(qiáng)財(cái)政管理和部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。縣審計(jì)局要關(guān)注財(cái)政收支的真實(shí)性、完整性，預(yù)算編制的科學(xué)性，預(yù)算資金的使用績(jī)效，防止財(cái)政資金的跑冒滴漏，確保財(cái)政資金發(fā)揮最大使用效益。特別加強(qiáng)對(duì)重大項(xiàng)目資金審計(jì)，檢查項(xiàng)目建設(shè)程序是否到位，建設(shè)資金管理是否規(guī)范，嚴(yán)肅查處項(xiàng)目建設(shè)過程中違紀(jì)三要突出“從嚴(yán)從實(shí)”。打鐵還需自身硬，抓好審計(jì)工作必須要有過人的素質(zhì)、過硬的作風(fēng)，為有效審計(jì)提供有力的隊(duì)伍保障。一是注重加強(qiáng)能力建設(shè)。審計(jì)局和審計(jì)干部要學(xué)政治、學(xué)業(yè)務(wù)，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力。要扎實(shí)開展黨史學(xué)習(xí)教育，進(jìn)一步增強(qiáng)守初心、擔(dān)使命的思想自覺和行動(dòng)自覺。二是注重提升專業(yè)素養(yǎng)。以審計(jì)整改為契機(jī)，進(jìn)一步更新理念、優(yōu)化路徑、重構(gòu)模式。堅(jiān)持在干中學(xué)、學(xué)中干，強(qiáng)化教育培訓(xùn)和崗位鍛煉，持續(xù)提升審計(jì)隊(duì)伍職業(yè)化專業(yè)化水平。要堅(jiān)持嚴(yán)實(shí)深細(xì)的工作作風(fēng)，堅(jiān)決做到審計(jì)取證扎實(shí)有效、審計(jì)定性準(zhǔn)確無誤、文字表述精準(zhǔn)到位、審計(jì)結(jié)論客觀公正。三是注重嚴(yán)守廉潔底線。要嚴(yán)格遵守黨紀(jì)國(guó)法，嚴(yán)格貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)“四嚴(yán)禁”工作要求和“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，規(guī)范行使監(jiān)督權(quán)力，始終保持清正廉潔的政治本色。我就講這些，謝謝大家僅供參考

簡(jiǎn)介：在2021年X月X日審計(jì)工作動(dòng)員會(huì)上的講話同志們今天，我們召開全體干部職工大會(huì)，目的就是要鼓勵(lì)大家繼續(xù)發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、不畏困難的精神和勇氣，心往一處想，勁往一處使，同心同德，力爭(zhēng)上游，以不懈的斗志和飽滿的熱情保質(zhì)保量地完成旗委審計(jì)委員會(huì)和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交給我們的各項(xiàng)任務(wù)。前幾天，我們對(duì)審計(jì)局干部職工進(jìn)行了審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)集中培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)過程中大家態(tài)度謙遜誠(chéng)懇，認(rèn)真聽講，特別是局領(lǐng)導(dǎo)干部和環(huán)節(jié)干部結(jié)合自己的工作職責(zé)先后進(jìn)行了交流發(fā)言，不僅起到了互相取長(zhǎng)補(bǔ)短共同促進(jìn)的作用，更重要的是通過集中學(xué)習(xí)，我們對(duì)審計(jì)發(fā)展趨勢(shì)、發(fā)展理念和審計(jì)創(chuàng)新有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)。我相信，在短時(shí)期內(nèi)，我們審計(jì)局一定會(huì)走出目前審計(jì)任務(wù)多專業(yè)技術(shù)人員少的困境，迎來新一輪的曙光，審計(jì)職業(yè)將越來越受到社會(huì)各界的羨慕和尊重，我們?cè)谧母魑粚徲?jì)人員也必將成為土左旗審計(jì)事業(yè)繁榮昌盛的親歷者和見證人。下面，我就2021年審計(jì)工作談幾點(diǎn)意見。一、提高認(rèn)識(shí)，圍繞審計(jì)工作重心，打一場(chǎng)漂亮的殲一、提高認(rèn)識(shí)，圍繞審計(jì)工作重心，打一場(chǎng)漂亮的殲滅戰(zhàn)滅戰(zhàn)審計(jì)組接到審計(jì)任務(wù)后，教育審計(jì)人員要提高政治站組織實(shí)施，審計(jì)局賦予了審計(jì)組長(zhǎng)較多的審計(jì)指揮權(quán)限，這一權(quán)力的授予，不僅是審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作的需要，更重要的是審計(jì)組長(zhǎng)肩負(fù)著提高審計(jì)質(zhì)量的重任。我希望我們每一位審計(jì)人員積極行動(dòng)起來，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，工作中互相關(guān)心互相愛護(hù)，人人奮勇，個(gè)個(gè)爭(zhēng)先，勇挑重?fù)?dān)，爭(zhēng)創(chuàng)一流，工作中做到既要分工負(fù)責(zé)，又要協(xié)作配合，既能分得開，又能合得攏，同心同德，不負(fù)眾望，圓滿完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。三、嚴(yán)把審計(jì)紀(jì)律關(guān)三、嚴(yán)把審計(jì)紀(jì)律關(guān)如果說完成審計(jì)任務(wù)是我們應(yīng)盡的義務(wù)和責(zé)任，紀(jì)律則是完成審計(jì)任務(wù)的前置條件和必要保證，審計(jì)任務(wù)能不能按期完成，遵紀(jì)守法無疑是十分重要的。我們審計(jì)機(jī)關(guān)在監(jiān)督別人，同樣也要接受別人的監(jiān)督，這就要求我們的審計(jì)人員，在人員少任務(wù)重的情況下，更應(yīng)嚴(yán)格要求自己，遵守各項(xiàng)審計(jì)紀(jì)律和制度。工作中，既要接受紀(jì)檢監(jiān)察的監(jiān)督檢查，又要同時(shí)遵守“四嚴(yán)禁”工作要求和“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律的審計(jì)行業(yè)規(guī)范。審計(jì)期間，每一位同志都不可能成為“絕對(duì)自由人”，每一位同志都要受到黨內(nèi)或黨外各種制度的約束，你們的工作場(chǎng)所雖然暫時(shí)離開了審計(jì)局，但你們?nèi)匀皇菍徲?jì)局的主要力量，要使我們的同志們明白，我們肩負(fù)著為土左旗經(jīng)濟(jì)建設(shè)保駕護(hù)航的重任，我們的使命是光榮的，我們的工作是高尚的，我們只有嚴(yán)

簡(jiǎn)介：減量化項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)工作的整改報(bào)告供借鑒減量化項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)工作的整改報(bào)告供借鑒為深化XX區(qū)集建區(qū)外現(xiàn)狀建設(shè)用地減量化工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，進(jìn)一步規(guī)范和完善減量化工作管理制度，按照區(qū)審計(jì)局專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告的要求，我區(qū)全面開展了減量化項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，搭建工作平臺(tái)按照審計(jì)要求，區(qū)規(guī)土局聯(lián)合區(qū)財(cái)政、區(qū)農(nóng)委等職能部門及時(shí)召開專題會(huì)議，部署開展以“深化總結(jié)整改，著力建章立制”為主要內(nèi)容的專項(xiàng)整改工作，及時(shí)成立減量化審計(jì)專項(xiàng)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一指導(dǎo)專項(xiàng)整改工作。各相關(guān)街鎮(zhèn)也按照要求成立專項(xiàng)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定工作方案，并由當(dāng)?shù)卣畢f(xié)調(diào)相關(guān)部門召開工作協(xié)調(diào)推進(jìn)會(huì)，共同研究解決問題，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)各類問題整改落實(shí)到位。二、認(rèn)真對(duì)照問題，深化整改落實(shí)在總結(jié)前一階段專項(xiàng)審計(jì)整改工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步分析研究審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，主要圍繞政策落實(shí)、資金使用和管理、減量化項(xiàng)目管理和效益方面的內(nèi)容進(jìn)行整改。區(qū)規(guī)土局專門下發(fā)減量化專項(xiàng)審計(jì)整改通知書，由相關(guān)街鎮(zhèn)在規(guī)定期限內(nèi)提出書面整改方案，落實(shí)整改。涉及到的相關(guān)街鎮(zhèn)已分別對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題做出相應(yīng)整改，并承諾后續(xù)減量化項(xiàng)目管理和資金使用將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定。項(xiàng)審計(jì)整改工作進(jìn)行了跟蹤指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，不定期地對(duì)重點(diǎn)街鎮(zhèn)進(jìn)行督查。以此次減量化項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)整改行動(dòng)為有利契機(jī)，我區(qū)將進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)減量化項(xiàng)目管理工作，認(rèn)真履行監(jiān)管責(zé)任，不斷完善制度建設(shè)，進(jìn)一步提高土地節(jié)約集約利用水平，更好地促進(jìn)XX生態(tài)宜居城市建設(shè)。僅供參考

簡(jiǎn)介：鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院內(nèi)部控制專題培訓(xùn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院內(nèi)部控制專題培訓(xùn)______衛(wèi)生院內(nèi)部控制專題培訓(xùn)主題單位內(nèi)部控制參會(huì)人員全院人員附簽到表內(nèi)部控制是指一個(gè)單位的各級(jí)管理層，為了保護(hù)其經(jīng)濟(jì)資源的安全、完整，確保經(jīng)濟(jì)和會(huì)計(jì)信息的正確可靠，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)行為，控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約，相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，系統(tǒng)化，使之成為一個(gè)嚴(yán)密的、較為完整的體系。分類內(nèi)部控制按其控制的目的不同，可分為會(huì)計(jì)控制和管理控制。會(huì)計(jì)控制是指與保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資的安全性、會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和完整性以及財(cái)務(wù)活動(dòng)合法性有關(guān)的控制；管理控制是指與保證經(jīng)營(yíng)方針、決策的貫徹執(zhí)行，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性以及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有關(guān)的控制。會(huì)計(jì)控制與管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于會(huì)計(jì)控制，也可以用于管理控制。目標(biāo)內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是確保單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率性和效果性、資產(chǎn)的安全性、經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。1有助于管理層實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)。內(nèi)部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實(shí)現(xiàn)管理層的經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)而設(shè)計(jì)的。內(nèi)部控制可以說滲透于一個(gè)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面，只要單位內(nèi)存在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理的環(huán)節(jié)，就需要有相應(yīng)的內(nèi)部控制。2保護(hù)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失。保護(hù)資產(chǎn)一般指對(duì)本單位的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金、股票、債券等錄其適當(dāng)?shù)呢泿艃r(jià)值；確定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的期間，以便將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄在適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間；在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中適當(dāng)?shù)乇磉_(dá)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和披露相關(guān)事項(xiàng)。建立實(shí)施一個(gè)單位要實(shí)行內(nèi)部控制，重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)在組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)分工、授權(quán)批準(zhǔn)、會(huì)計(jì)記錄、資產(chǎn)保護(hù)、職工素質(zhì)、預(yù)算管理和報(bào)告制度等重要環(huán)節(jié)組織實(shí)施。授權(quán)批準(zhǔn)控制授權(quán)批準(zhǔn)是指單位在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的過程中必須經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)以進(jìn)行控制。企業(yè)每一層的管理人員既是上級(jí)管理人員的授權(quán)客體，又是對(duì)下級(jí)管理人員授權(quán)的主體。授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的形式通常有一般授權(quán)和特別授權(quán)之分。一般授權(quán)是辦理常規(guī)性的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)力、條件和有關(guān)責(zé)任者作出的規(guī)定，這些規(guī)定在管理部門中采用文件形式或在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中規(guī)定一般性交易辦理的條件、范圍和對(duì)該項(xiàng)交易的責(zé)任關(guān)系。在日常業(yè)務(wù)處理中可以按照規(guī)定的權(quán)限范圍和有關(guān)職責(zé)自行辦理。特別授權(quán)指受權(quán)處理非常規(guī)性業(yè)務(wù)，比如重大籌資行為、投資決策、股票發(fā)行等。內(nèi)部控制要求明確一般授權(quán)和特別授權(quán)的責(zé)任和權(quán)限，以及每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)程序。組織結(jié)構(gòu)控制實(shí)行和完善內(nèi)部控制，首先要從本單位的組織結(jié)構(gòu)開始，主要包括確定單位的組織形式，明確相關(guān)的管理職能和報(bào)告關(guān)系，以及為每個(gè)組織單位內(nèi)部劃分責(zé)任權(quán)限。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，單位在確定和完善組織結(jié)構(gòu)的過程中，應(yīng)當(dāng)遵循不相容職務(wù)相分離的原則。所謂不相容職務(wù)，是指那些如果由一個(gè)人或一個(gè)部門擔(dān)任，既可能弄虛作假，又能夠自己掩蓋其舞弊行為的職務(wù)。單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)通?？梢詣澐治鍌€(gè)步驟，即授權(quán)、簽發(fā)、核準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟均

簡(jiǎn)介：4篇20212021審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告供借鑒審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告供借鑒1、實(shí)習(xí)目的為了彌補(bǔ)審計(jì)理論課堂教學(xué)的不足。通過實(shí)習(xí)，使得學(xué)生可以將審計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)、審計(jì)基本理論和審計(jì)實(shí)務(wù)有機(jī)結(jié)合起來，并在“實(shí)戰(zhàn)”演練中增強(qiáng)對(duì)審計(jì)的感性認(rèn)識(shí)，加深對(duì)審計(jì)過程的了解，熟悉審計(jì)基本理論和技能的運(yùn)用，為將來從事審計(jì)、會(huì)計(jì)工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。2、實(shí)習(xí)內(nèi)容以企業(yè)的年度會(huì)計(jì)報(bào)表為實(shí)習(xí)資料，采用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式進(jìn)行系統(tǒng)操作實(shí)驗(yàn)，包括接受被審計(jì)單位的委托，簽訂業(yè)務(wù)約定書，編制審計(jì)總體策略和具體審計(jì)計(jì)劃，運(yùn)用檢查記錄或文件、檢查有形資產(chǎn)、觀察、詢問，函證、重新計(jì)算、重新執(zhí)行、分析程序等主要審計(jì)程序，收集充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿。最后對(duì)審計(jì)證據(jù)進(jìn)行匯編、分析、鑒別、匯總，形成恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見，并出具審計(jì)報(bào)告。3、實(shí)習(xí)總結(jié)兩個(gè)星期緊張的審計(jì)實(shí)習(xí)，留給我的都是豐富的經(jīng)驗(yàn)和深深的體會(huì)。我和另外一位小組成員主要負(fù)責(zé)第一階段即“計(jì)劃階段審計(jì)實(shí)務(wù)操作”。我們“簡(jiǎn)單”而似乎又“繁瑣”的實(shí)習(xí)步驟如下1、開展初步業(yè)務(wù)活動(dòng)，與委托單位簽訂業(yè)務(wù)約定書；2、通過資料，了解被審計(jì)單位及其環(huán)境，識(shí)別評(píng)估其重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)；3、針對(duì)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃實(shí)施的程序；4、初步確定重要性水平與可接受的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；5、編制總體審計(jì)策略與具體審計(jì)計(jì)劃。根據(jù)實(shí)習(xí)的步驟，我們填制的表格有基本情況表、承接業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)價(jià)表、審計(jì)業(yè)務(wù)約定書、橫向趨勢(shì)分析表、縱向趨勢(shì)分析表、比率趨勢(shì)分析表、分析性測(cè)試情況匯總表、識(shí)別并評(píng)價(jià)與審計(jì)相關(guān)的重要的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)并確定其是否得到執(zhí)行、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)價(jià)表、審計(jì)總體工作計(jì)劃表。以上表格統(tǒng)稱為“計(jì)劃階段審計(jì)工作底稿”。我的專業(yè)是審計(jì)實(shí)務(wù)，但這是第一次真正意義上了解到審計(jì)是做什么的。懷著一份新鮮和好奇感開始了實(shí)習(xí)的第一天。雖然之前有參加過會(huì)計(jì)模擬手工記賬的實(shí)習(xí)，但這次的感覺卻完全不同，尤其是那個(gè)工作氛圍，幾乎全靠自己的能力和理解，剛開始時(shí)，面對(duì)著一堆的委托單位的資料，我竟然有點(diǎn)無從下手的感覺，久久不知如何開始，后來在老師的耐心指導(dǎo)下，開始有了一點(diǎn)頭緒，一個(gè)上午4節(jié)課，就在分組，分配工作，和一堆疑問中飛速過去了，但手