簡介：一本書搞定企業(yè)融資管理18企業(yè)融資管理制度企業(yè)融資管理制度第1章總則第1條為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作中的融資行為，降低資本成本，減少融資風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)性，以提高資金撥款運(yùn)作效益，依據(jù)關(guān)聯(lián)規(guī)范，結(jié)合搭配企業(yè)具體狀況，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)總部、各子公司與各分公司的融資動(dòng)作行為。第3條本制度所指的融資，是指債務(wù)資本融資和權(quán)益資本融資。債務(wù)資本融資指企業(yè)以負(fù)債方式借入并到期償還的資金撥款，包括短時(shí)間借款、長久借款、應(yīng)付債券、長久應(yīng)付款等方式融資；權(quán)益資本融資是由企業(yè)所有者以發(fā)行股票方式融資。第4條融資的原則。1遵守國家法律、法規(guī)原則。2統(tǒng)一規(guī)范籌措，分級(jí)使用原則。3綜合衡量，降低成本原則。4適度負(fù)債，防范風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)性原則。第5條資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由企業(yè)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范負(fù)責(zé)。第2章債務(wù)資本融資第6條債務(wù)資本的融資工作由企業(yè)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范負(fù)責(zé)。經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)分支機(jī)關(guān)部門可以辦理短時(shí)間借款。第7條企業(yè)短時(shí)間借款融資程序。1根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)先測算，企業(yè)財(cái)務(wù)部應(yīng)先確定企業(yè)短時(shí)間內(nèi)所需資金撥一本書搞定企業(yè)融資管理38性研究報(bào)告、項(xiàng)目批復(fù)、企業(yè)批準(zhǔn)文檔、借款金額、用款時(shí)間和還款的時(shí)期限制等。第15條長期借款計(jì)劃應(yīng)由企業(yè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理依其職權(quán)范圍進(jìn)行審批。第16條企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、金額、利率、貸款的時(shí)期限制、利息同本金的償還方式和資金撥款來源、違約責(zé)任等。第17條長期借款利息的處理。1籌建期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入開辦費(fèi)。2創(chuàng)造期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。3清算期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入清算權(quán)益。4購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的應(yīng)計(jì)利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計(jì)入購建資產(chǎn)的價(jià)值。第18條企業(yè)發(fā)行債券融資程序。1發(fā)行債券融資應(yīng)先由股東大會(huì)召開會(huì)議作出決議。2向國務(wù)院證券管理部門提出申請(qǐng)要求并提交企業(yè)登記證明說明、企業(yè)章程、企業(yè)債券募集措施辦法以及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告等。3制訂企業(yè)債券募集措施辦法，其主要內(nèi)容包括企業(yè)名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的時(shí)期限制和方式、債券發(fā)行的起止日期、企業(yè)凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額以及企業(yè)債券的承銷機(jī)關(guān)部門等。4同債券承銷機(jī)關(guān)部門簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。第19條企業(yè)發(fā)行的債券應(yīng)載明企業(yè)名稱、債券票面金額、利率以及償還的

簡介：企業(yè)管理流程及其再造企業(yè)管理流程及其再造一、企業(yè)管理流程內(nèi)涵企業(yè)管理流程是指企業(yè)為了加強(qiáng)管理控制和提高管理績效而設(shè)定的各項(xiàng)管理活動(dòng)的管理程序或工作步驟。企業(yè)管理流程在企業(yè)管理活動(dòng)中不可或缺。科學(xué)嚴(yán)密、運(yùn)行高效的管理流程對(duì)加強(qiáng)企業(yè)管理控制、提高企業(yè)管理績效有著十分重要的作用。企業(yè)管理流程主要包括生產(chǎn)管理流程、采購管理流程、銷售管理流程、投資管理流程、籌資管理流程、資產(chǎn)管理流程、負(fù)債管理流程、所有者權(quán)益管理流程、收入管理流程、成本費(fèi)用管理流程、利潤管理流程、會(huì)計(jì)核算流程、人力資源管理流程、質(zhì)量管理流程等。二、企二、企業(yè)管理流程再造管理流程再造（一）企（一）企業(yè)管理流程再造的基本管理流程再造的基本問題問題（1）企）企業(yè)管理流程再造是指企管理流程再造是指企業(yè)為業(yè)為了適了適應(yīng)內(nèi)部內(nèi)部經(jīng)營環(huán)經(jīng)營環(huán)境和外部境和外部競爭環(huán)境的境的變化，或者為了適應(yīng)最高管理者管理思想、管理理念和管理方法的改變而對(duì)現(xiàn)有的管理流程進(jìn)行重大的調(diào)整或改造。（2）企）企業(yè)管理流程再造的管理流程再造的動(dòng)因是內(nèi)部因是內(nèi)部經(jīng)營環(huán)經(jīng)營環(huán)境和外部境和外部競爭環(huán)境的境的變化，或者是最高管理者管理思想、管理理念和管理方法的改變。（3）企）企業(yè)管理流程再造的目的是管理流程再造的目的是為了加了加強(qiáng)管理控制和提高管理管理控制和提高管理績效。（4）企）企業(yè)管理流程再造的主要原管理流程再造的主要原則是目是目標(biāo)明確明確、流程科學(xué)、成本合理、成效顯著。（5）企）企業(yè)管理流程再造需要管理流程再造需要認(rèn)真考真考慮再造的廣度再造的廣度、深度和力度。前者是指再造的范圍，即哪些管理流程需要再造；中者是指再造的內(nèi)容，即這些管理流程是徹底的重新設(shè)計(jì)還是在原有基礎(chǔ)上的調(diào)整改進(jìn)；后者是指再造的手段和方式，即再造是漸進(jìn)式的還是速成式的。（6）企）企業(yè)管理流程再造的步管理流程再造的步驟是環(huán)境評(píng)價(jià)流程診斷方案制定方案實(shí)施運(yùn)行監(jiān)測成效評(píng)估。企業(yè)管理流程及其再造企業(yè)管理流程及其再造一、企業(yè)管理流程內(nèi)涵企業(yè)管理流程是指企業(yè)為了加強(qiáng)管理控制和提高管理績效而設(shè)定的各項(xiàng)管理活動(dòng)的管理程序或工作步驟。企業(yè)管理流程在企業(yè)管理活動(dòng)中不可或缺。科學(xué)嚴(yán)密、運(yùn)行高效的管理流程對(duì)加強(qiáng)企業(yè)管理控制、提高企業(yè)管理績效有著十分重要的作用。企業(yè)管理流程主要包括生產(chǎn)管理流程、采購管理流程、銷售管理流程、投資管理流程、籌資管理流程、資產(chǎn)管理流程、負(fù)債管理流程、所有者權(quán)益管理流程、收入管理流程、成本費(fèi)用管理流程、利潤管理流程、會(huì)計(jì)核算流程、人力資源管理流程、質(zhì)量管理流程等。二、企二、企業(yè)管理流程再造管理流程再造（一）企（一）企業(yè)管理流程再造的基本管理流程再造的基本問題問題（1）企）企業(yè)管理流程再造是指企管理流程再造是指企業(yè)為業(yè)為了適了適應(yīng)內(nèi)部內(nèi)部經(jīng)營環(huán)經(jīng)營環(huán)境和外部境和外部競爭環(huán)境的境的變化，或者為了適應(yīng)最高管理者管理思想、管理理念和管理方法的改變而對(duì)現(xiàn)有的管理流程進(jìn)行重大的調(diào)整或改造。（2）企）企業(yè)管理流程再造的管理流程再造的動(dòng)因是內(nèi)部因是內(nèi)部經(jīng)營環(huán)經(jīng)營環(huán)境和外部境和外部競爭環(huán)境的境的變化，或者是最高管理者管理思想、管理理念和管理方法的改變。（3）企）企業(yè)管理流程再造的目的是管理流程再造的目的是為了加了加強(qiáng)管理控制和提高管理管理控制和提高管理績效。（4）企）企業(yè)管理流程再造的主要原管理流程再造的主要原則是目是目標(biāo)明確明確、流程科學(xué)、成本合理、成效顯著。（5）企）企業(yè)管理流程再造需要管理流程再造需要認(rèn)真考真考慮再造的廣度再造的廣度、深度和力度。前者是指再造的范圍，即哪些管理流程需要再造；中者是指再造的內(nèi)容，即這些管理流程是徹底的重新設(shè)計(jì)還是在原有基礎(chǔ)上的調(diào)整改進(jìn)；后者是指再造的手段和方式，即再造是漸進(jìn)式的還是速成式的。（6）企）企業(yè)管理流程再造的步管理流程再造的步驟是環(huán)境評(píng)價(jià)流程診斷方案制定方案實(shí)施運(yùn)行監(jiān)測成效評(píng)估。

簡介：企業(yè)票據(jù)管理辦法企業(yè)票據(jù)管理辦法第1章總則第1條為提高企業(yè)票據(jù)的規(guī)范化管理水平，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的傳遞和保管，控制票據(jù)的有效使用，根據(jù)票據(jù)法的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，特制定本辦法。第2條本辦法所稱票據(jù)是指與企業(yè)日常經(jīng)營相關(guān)的各種有價(jià)證券和憑證，包括發(fā)票、支票、匯票等。第3條企業(yè)各部門在開展與票據(jù)相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，均應(yīng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定。第2章發(fā)票管理第4條發(fā)票領(lǐng)購1企業(yè)財(cái)務(wù)部指定專人向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票，本企業(yè)的發(fā)票指稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制印刷的“增值稅專用發(fā)票”和“普通發(fā)票”。2申請(qǐng)領(lǐng)購發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)部指定人員應(yīng)當(dāng)提前準(zhǔn)備經(jīng)辦人身份證明、稅務(wù)登記證以及財(cái)務(wù)印章或者發(fā)票專用章的印模，以備主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。3主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核相關(guān)資料和證件后，財(cái)務(wù)部指定人員領(lǐng)取“發(fā)票領(lǐng)購簿”，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的發(fā)票種類、發(fā)票數(shù)量從主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處領(lǐng)購發(fā)票。第5條發(fā)票開具1企業(yè)開具發(fā)票必須按發(fā)票號(hào)碼順序填開，應(yīng)確保填寫項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、字跡清楚，全部聯(lián)次一次性開具，并加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。2企業(yè)嚴(yán)禁涂改、挖補(bǔ)或撕毀發(fā)票；發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒買倒賣不得為其他單位或個(gè)人代開。3如發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，要取得發(fā)票聯(lián)加蓋“作廢”章整份保存，已整本填開的發(fā)票必須及時(shí)收回并妥善保管。4如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的情況要及時(shí)報(bào)告企業(yè)財(cái)務(wù)部及稅務(wù)機(jī)關(guān)，以便及時(shí)處理，使企業(yè)免遭損失。第6條企業(yè)銷售商品或從事其他經(jīng)營活動(dòng)，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)支付款項(xiàng)時(shí)應(yīng)向收款方索取發(fā)票；取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。第7條發(fā)票登記票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁將支票交收款單位代簽。2不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確需帶空白支票外出的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，并登記清楚用途及限額后，方可攜帶外出。3支票領(lǐng)用人發(fā)生支票遺失時(shí)應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部聯(lián)系，由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員到開戶銀行辦理掛失；如果發(fā)生無法挽回的損失，則由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)全額賠償。4已簽發(fā)支票的存根連同原始發(fā)票均需附在記賬憑證上作為記賬依據(jù)。第19條支票的收取收取外單位支票時(shí)，出納要認(rèn)真審核有效期及各項(xiàng)內(nèi)容的填寫是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時(shí)送存銀行。如支票被銀行退回，出納要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。第4章匯票管理第20條匯票包括銀行匯票和商業(yè)匯票。第21條匯票的簽發(fā)和審核1企業(yè)各部門在業(yè)務(wù)開展過程中需對(duì)外使用匯票時(shí)，必須填寫“匯票付款申請(qǐng)書”，注明款項(xiàng)用途、金額、收款單位、付款內(nèi)容及所需票據(jù)種類等內(nèi)容，經(jīng)所在部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批通過后到財(cái)務(wù)部門辦理。2財(cái)務(wù)部門收到“匯票付款申請(qǐng)書”后，必須對(duì)申請(qǐng)書的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后及時(shí)辦理匯票簽發(fā)手續(xù)。要嚴(yán)格按照票據(jù)的格式簽發(fā)，不得缺項(xiàng)或漏項(xiàng)，防止票據(jù)無效或作廢。在簽發(fā)匯票時(shí)，需要重點(diǎn)檢查匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期是否齊全及出票人是否在票據(jù)上簽章。3匯票簽章的規(guī)定（1）銀行匯票的出票人的簽章，為該銀行的匯票專用章加本公司法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（2）商業(yè)匯票出票人的簽章，可以是該單位的財(cái)務(wù)專用章（或公章）加法定代表人（或其授權(quán)的代理人）的簽名或者蓋章。第22條已經(jīng)簽發(fā)并交付收款方的匯票，出納必須及時(shí)登記“應(yīng)付票據(jù)登記簿”，詳細(xì)記錄匯票的種類、收款單位、金額、簽發(fā)日期、到期時(shí)間等信息。第23條所收匯票的管理1各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中所收取的匯票，必須及時(shí)交財(cái)務(wù)部的銀行出納。2出納必須對(duì)所收票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行審核。對(duì)金額較大或有疑問的票據(jù)，應(yīng)向簽發(fā)單位開戶行進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)無誤后向?qū)Ψ介_具收款收據(jù)。

簡介：企業(yè)文化管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)本公司的企業(yè)文化建設(shè)，塑造與公司愿景、使命、發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的企業(yè)文化，增強(qiáng)公司凝聚力，激勵(lì)員工成長，為內(nèi)部控制實(shí)施創(chuàng)建良好的環(huán)境，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的要求，特制定本制度。第二條本制度所稱“企業(yè)文化”，是指在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中逐步形成的、為公司全體員工所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的組織制度等行為規(guī)范的總稱。第三條本制度對(duì)公司企業(yè)文化發(fā)展的內(nèi)容與實(shí)施做出規(guī)定，是公司開展企業(yè)文化工作的依據(jù)。第二章企業(yè)文化管理機(jī)構(gòu)第四條本公司成立企業(yè)文化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，作為企業(yè)文化的最高決策機(jī)構(gòu)。具體職責(zé)內(nèi)容如下1研究和提煉公司企業(yè)文化核心內(nèi)容；2具體擬訂公司企業(yè)文化管理制度或制度調(diào)整方案；3制定公司企業(yè)文化發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃；4制定公司企業(yè)文化推廣方案并監(jiān)督執(zhí)行；5組織公司各部門對(duì)企業(yè)文化重要議題進(jìn)行相關(guān)研究。第五條企業(yè)文化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由下列成員構(gòu)成組長總經(jīng)理常務(wù)副組長副總經(jīng)理（主管企業(yè)文化）組員企業(yè)文化部經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室主任、市場營銷部經(jīng)理等。第六條企業(yè)文化日常管理由企業(yè)文化部負(fù)責(zé)。企業(yè)文化部主要職責(zé)是1指導(dǎo)下屬子分公司及各部門的企業(yè)文化建設(shè)工作；2組織重大慶典活動(dòng)、大型專題活動(dòng)和贊助捐獻(xiàn)等活動(dòng)，并利用活動(dòng)宣傳公司文化；3組織編寫公司廠歷史、宣傳畫冊(cè)、紀(jì)念文集，制作企業(yè)光盤；4負(fù)責(zé)企業(yè)文化案例庫的建立和維護(hù)工作；5負(fù)責(zé)公司內(nèi)部企業(yè)文化建設(shè)的評(píng)比考核工作；6組織員工手冊(cè)的修訂和編制工作；7組織“司歌”的作詞作曲和CI設(shè)計(jì)工作；8負(fù)責(zé)公司內(nèi)部傳播渠道的協(xié)調(diào)、審查及考核工作；10組織、接待外來人員參觀考察，并進(jìn)行公司文化的介紹和宣講。第三章企業(yè)文化識(shí)別系統(tǒng)第七條公司企業(yè)文化識(shí)別系統(tǒng)是公司企業(yè)文化的外在表現(xiàn)形式。通過對(duì)相關(guān)文件、器物的設(shè)計(jì)，可以直觀、生動(dòng)地表現(xiàn)公司企業(yè)文化的核心思想。第八條企業(yè)文化識(shí)別體系包括以下幾方面內(nèi)容。1基礎(chǔ)方面設(shè)計(jì)組合規(guī)范、印刷字體。2工作區(qū)設(shè)計(jì)工作區(qū)導(dǎo)視標(biāo)志、企業(yè)文化墻等。3形象設(shè)計(jì)標(biāo)志員工制服、車輛等。4辦公類物品設(shè)計(jì)印刷品和辦公用品。5公關(guān)類物品設(shè)計(jì)贈(zèng)品設(shè)計(jì)、接洽用品設(shè)計(jì)等。第九條公司企業(yè)文化部是公司企業(yè)文化器物的設(shè)計(jì)管理機(jī)構(gòu)，組織設(shè)計(jì)單位對(duì)企業(yè)文化器物進(jìn)行設(shè)計(jì)。各項(xiàng)設(shè)計(jì)經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議認(rèn)可，企業(yè)文化部負(fù)責(zé)推動(dòng)落實(shí)。第四章企業(yè)文化體系建設(shè)實(shí)施

簡介：資金崗位責(zé)任制度資金崗位責(zé)任制度內(nèi)控制度名稱內(nèi)控制度名稱資金崗位責(zé)任制度資金崗位責(zé)任制度執(zhí)行部門執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)制度受控狀態(tài)生效日期生效日期第1章總則第1條目的為明確資金業(yè)務(wù)管理的相關(guān)部門及崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督，特制定本制度。第2條資金業(yè)務(wù)不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括以下三個(gè)方面。1資金支付的審批與執(zhí)行。2資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查。3資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督。第3條出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第2章資金業(yè)務(wù)管理崗位責(zé)任第4條總經(jīng)理崗位責(zé)任1制定公司開戶的政策、程序并進(jìn)行適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。2審批有關(guān)資金管理制度。3審批現(xiàn)金、銀行存款的支付申請(qǐng)。第5條財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位責(zé)任1審核有關(guān)資金管理制度。2批準(zhǔn)銀行開戶，與金融機(jī)構(gòu)接洽。3權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目。第6條財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任1組織制定有關(guān)資金管理制度。2權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目。3負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽。第14條本制度自年月日起開始實(shí)施。編制日期編制日期審核日期審核日期批準(zhǔn)日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改標(biāo)記修改處數(shù)修改處數(shù)修改日期修改日期關(guān)鍵崗位輪換制度關(guān)鍵崗位輪換制度內(nèi)控制度名稱內(nèi)控制度名稱關(guān)鍵崗位輪換制度關(guān)鍵崗位輪換制度執(zhí)行部門執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)制度受控狀態(tài)生效日期生效日期第1條為促進(jìn)公司資金管理人員全面熟悉業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地服務(wù)于資金管理等各項(xiàng)工作，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則的要求，特制定本制度。第2條本制度所稱崗位輪換（又稱輪崗），是指公司內(nèi)從事資金業(yè)務(wù)管理的專職人員有計(jì)劃地調(diào)換崗位。第3條實(shí)行崗位輪換的資金業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵崗位，由公司根據(jù)實(shí)際情況確定并在內(nèi)部公布。第4條資金業(yè)務(wù)管理崗位輪換是人才識(shí)別與培養(yǎng)工作的一部分，應(yīng)堅(jiān)持工作需要與個(gè)人發(fā)展相結(jié)合的原則，使輪崗工作盡量為資金管理人員提供可以選擇的成長空間。第5條資金管理人員實(shí)行定期輪崗制度，原則上每3年輪崗一次，因工作需要或特殊原因，經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)提前或延期。第6條公司關(guān)鍵財(cái)會(huì)崗位可以實(shí)行強(qiáng)制休假制度，并在最長不超過5年的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行崗位輪換。第7條所有確定為輪崗的資金管理人員應(yīng)無條件服從分配，及時(shí)辦理移交手續(xù)；對(duì)不認(rèn)真履行資金業(yè)務(wù)管理職責(zé)，無正當(dāng)理由不輪崗的資金管理人員，調(diào)離資金業(yè)務(wù)管理崗位。第8條財(cái)務(wù)部確定資金管理關(guān)鍵輪換崗位及對(duì)應(yīng)人選計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，報(bào)人力資源部備案后實(shí)施。第9條輪崗前應(yīng)制訂輪崗計(jì)劃，內(nèi)容包括對(duì)輪崗目的、輪崗具體安排、新崗位的職責(zé)描述等。第10條輪崗人員的工作交接。資金管理人員必須將本人所經(jīng)管的資金業(yè)務(wù)管理工作全部移交給接替人員，接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。第11條資金管理人員在辦理移交手續(xù)前要做好以下八項(xiàng)工作。1已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢。

簡介：企業(yè)文化評(píng)估管理流程企業(yè)文化評(píng)估管理流程部門步驟總裁人力資源部企業(yè)文化評(píng)估工作組相關(guān)職能部門企業(yè)文化評(píng)估管理流程企業(yè)文化評(píng)估管理流程部門步驟總裁人力資源部企業(yè)文化評(píng)估工作組相關(guān)職能部門

簡介：企業(yè)文化建設(shè)管理制度企業(yè)文化建設(shè)管理制度企業(yè)文化建設(shè)是指企業(yè)文化相關(guān)理念的形成、塑造、傳播等一系列的過程。為避免企業(yè)文化建設(shè)重口號(hào)、輕落實(shí)，企業(yè)應(yīng)就企業(yè)文化建設(shè)工作制定相應(yīng)的制度，以對(duì)該項(xiàng)工作的具體落實(shí)予以規(guī)范。以下是公司制定的企業(yè)文化建設(shè)管理制度，供讀者參考。企業(yè)文化建設(shè)管理制度企業(yè)文化建設(shè)管理制度第1章總則第1條目的為規(guī)范公司企業(yè)文化建設(shè)管理工作，營造良好的企業(yè)文化建設(shè)氛圍，促進(jìn)公司企業(yè)文化建設(shè)管理工作健康有序地推進(jìn)，同時(shí)加強(qiáng)員工對(duì)公司企業(yè)文化的認(rèn)知程度，鼓舞和激勵(lì)公司員工，特制定本制度。第2條適用范圍本制度對(duì)公司企業(yè)文化建設(shè)、發(fā)展的內(nèi)容與實(shí)施作出規(guī)定，是公司開展企業(yè)文化工作的依據(jù)。第3條職責(zé)劃分企業(yè)文化建設(shè)由人力資源部負(fù)責(zé)組織實(shí)施，行政部和市場部人員協(xié)同人力資源部組織實(shí)施。第4條術(shù)語解釋企業(yè)文化是指公司在發(fā)展中長期形成的共同理想、基本價(jià)值觀、管理哲學(xué)、作風(fēng)、生活習(xí)慣和行為規(guī)范的總稱，是公司在經(jīng)營管理過程中創(chuàng)造的具有本企業(yè)特色的精神財(cái)富的總和。第2章職責(zé)分工第5條公司總經(jīng)理職責(zé)如下。1審議確定公司企業(yè)文化核心內(nèi)容。2審批公司各項(xiàng)企業(yè)文化管理制度。3審批公司企業(yè)文化發(fā)展規(guī)劃。4審批公司企業(yè)文化年度工作計(jì)劃。5對(duì)相關(guān)企業(yè)文化的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。第6條公司人力資源部是企業(yè)文化管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，其職責(zé)如下。1研究和制定公司企業(yè)文化的核心內(nèi)容。2制定公司各項(xiàng)企業(yè)文化管理制度。3制定公司企業(yè)文化發(fā)展規(guī)劃。4制訂公司企業(yè)文化年度工作計(jì)劃。5制定公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外宣傳規(guī)范，并監(jiān)督執(zhí)行。6組織進(jìn)行對(duì)公司企業(yè)文化重要議題的相關(guān)研究。7開展公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的企業(yè)文化宣傳，組織公司的企業(yè)文化活動(dòng)。第7條各部門應(yīng)配合人力資源部完成企業(yè)文化構(gòu)建與宣傳工作，并給予大力支持。第3章企業(yè)文化建設(shè)的基本原則第8條參與性原則全體員工要積極行動(dòng)，踴躍參與公司文化的建設(shè)工作，務(wù)必掃除企業(yè)文化文化建設(shè)起到重要的示范作用，通過說服、協(xié)商、參與、命令、榜樣等方式有意識(shí)地將文化融入到日常行為中，以身作則，推廣公司文化。第22條培訓(xùn)教育培訓(xùn)是集中、系統(tǒng)的教授過程，可以迅速地在廣泛范圍內(nèi)形成學(xué)習(xí)氣氛，實(shí)現(xiàn)宣傳效果。各部門在組織參加企業(yè)文化培訓(xùn)的同時(shí)，還應(yīng)把企業(yè)文化培訓(xùn)納入本部門的內(nèi)部培訓(xùn)工作體系中，統(tǒng)籌安排，全員培訓(xùn)。第23條輿論導(dǎo)引輿論可以營造氛圍、引導(dǎo)行為，通過輿論宣傳可以統(tǒng)一意識(shí)、宣傳文化。各部門應(yīng)通過各種會(huì)議、利用公司網(wǎng)站、廣播、櫥窗等，對(duì)公司的核心理念、經(jīng)營理念、價(jià)值觀念和行為準(zhǔn)則進(jìn)行宣傳和引導(dǎo)，形成企業(yè)文化宣傳的良好氛圍。第24條行為激勵(lì)對(duì)于在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中充分體現(xiàn)公司精神、作風(fēng)的行為，不僅各部門要建立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，公司每年也將進(jìn)行一次表彰，以強(qiáng)化員工對(duì)企業(yè)文化的理解和認(rèn)同，將企業(yè)文化逐步內(nèi)化為員工的理念。第25條樹立典范員工的行為規(guī)范是企業(yè)文化的外化形式，直接表達(dá)了公司的行為準(zhǔn)則和價(jià)值取向，各部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)文化要求，不斷完善、健全規(guī)章制度和考核獎(jiǎng)罰機(jī)制，確保企業(yè)文化活動(dòng)有序開展。第26條造就楷?？Ｊ瞧髽I(yè)文化的人格化象征。各部門在塑造先進(jìn)典型的過程中，要結(jié)合公司文化活動(dòng)內(nèi)容一并考核，促使員工在成為先進(jìn)典型的同時(shí)，也是企業(yè)的“文化標(biāo)兵”。第27條利用事件重要事件是表明公司態(tài)度、宣傳公司價(jià)值理念的良好機(jī)遇，同時(shí)也能體現(xiàn)出企業(yè)文化。為此，各部門應(yīng)密切配合公司的行為和表態(tài)，把握公司內(nèi)外部重大事件的發(fā)生時(shí)機(jī)，以具體行動(dòng)表明公司的理念。第28條活動(dòng)感染團(tuán)體活動(dòng)以互動(dòng)、輕松的方式營造了無界限的溝通氛圍，使個(gè)人的理念在團(tuán)隊(duì)活動(dòng)中得到感染和升華，從而在活動(dòng)中達(dá)到相互影響、相互交流的目的，并促使員工改變固有的思維定勢，認(rèn)識(shí)企業(yè)的文化理念。各部門、各單位除積極支持和配合公司組織的相關(guān)企業(yè)文化活動(dòng)外，還應(yīng)結(jié)合自身工作實(shí)際，充分利用業(yè)余時(shí)間創(chuàng)造性地開展企業(yè)文化建設(shè)活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)本部門、本單位員工的思想、觀念和行為的影響與塑造，增強(qiáng)內(nèi)部凝聚力。第29條形象塑造形象與文化密切相關(guān)，樹立和傳播企業(yè)形象可以引導(dǎo)和約束員工的行為。各部門在進(jìn)行企業(yè)形象塑造、展示和傳播時(shí)，應(yīng)注重加強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)形象的認(rèn)知，各項(xiàng)工作必須嚴(yán)格遵循公司企業(yè)有關(guān)形象的規(guī)定，自覺維護(hù)企業(yè)形象。第30條建立禮儀公司禮儀是一種特有的企業(yè)文化活動(dòng)，可以向員工傳遞明確的企業(yè)文化和價(jià)值觀念。各部門必須遵照公司禮儀的統(tǒng)一規(guī)定，或參與公司組織的，或結(jié)合自身工作實(shí)際因地制宜地開展相關(guān)的禮儀知識(shí)培訓(xùn)，不斷提高員工的禮儀修養(yǎng)。第6章企業(yè)文化培訓(xùn)

簡介：企業(yè)年度年度財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)決算管理及決算管理及報(bào)表編制工作要求制工作要求為做好年度企業(yè)財(cái)務(wù)決算管理工作，進(jìn)一步提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，更好地為企業(yè)經(jīng)營管理和出資人監(jiān)管工作服務(wù)，根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告管理辦法和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，特制定年度企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表及編制說明，并就有關(guān)事項(xiàng)和工作要求通知如下一、加一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)強(qiáng)財(cái)務(wù)決算決算組織領(lǐng)導(dǎo)組織領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真做好真做好財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)決算管理工作。決算管理工作。年度財(cái)務(wù)決算是企業(yè)年度財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營成果和管理績效的綜合反映，也是出資人考核企業(yè)經(jīng)營業(yè)績、評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)績效等監(jiān)管工作的基本依據(jù)，對(duì)于企業(yè)不斷改進(jìn)經(jīng)營管理、加強(qiáng)子企業(yè)監(jiān)管、檢驗(yàn)決策效果、增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力具有十分重要的作用。各企業(yè)要高度重視財(cái)務(wù)決算工作，認(rèn)真總結(jié)以前年度財(cái)務(wù)決算工作經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合207年度財(cái)務(wù)決算批復(fù)意見，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全組織體系，制定決算管理方案，明確職責(zé)分工，嚴(yán)格工作規(guī)范，做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)各部門的協(xié)調(diào)配合，確保企業(yè)按時(shí)保質(zhì)完成決算工作任務(wù)，進(jìn)一步提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。二、二、嚴(yán)肅財(cái)務(wù)嚴(yán)肅財(cái)務(wù)決算工作決算工作紀(jì)律，確保律，確保經(jīng)營經(jīng)營成果真成果真實(shí)可靠?？煽?。各企業(yè)在年度財(cái)務(wù)決算編制工作中，要嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和關(guān)于財(cái)務(wù)決算管理有關(guān)要求，認(rèn)真做好財(cái)產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)確認(rèn)、資產(chǎn)質(zhì)量核實(shí)、損益結(jié)轉(zhuǎn)等各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確反映年度財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。一是要根據(jù)真實(shí)的交易事項(xiàng)、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)賬簿資料編制年度財(cái)務(wù)決算，做到賬實(shí)相符、賬表相符，不得存有賬外資產(chǎn)、不得設(shè)置賬外賬、不得編造虛假財(cái)務(wù)報(bào)告；二是要準(zhǔn)確界定合并范圍，及時(shí)確認(rèn)各項(xiàng)收入和成本費(fèi)用，足額計(jì)提各項(xiàng)減值準(zhǔn)加強(qiáng)應(yīng)收預(yù)付款項(xiàng)管理，嚴(yán)格控制應(yīng)收款項(xiàng)規(guī)模與增長速度，適當(dāng)控制預(yù)付款比重，減少資金占用規(guī)模，增強(qiáng)經(jīng)營活動(dòng)收現(xiàn)能力，有效防范壞賬損失。五、五、認(rèn)真做好存真做好存貨清查盤查盤點(diǎn)，合理控制存點(diǎn)，合理控制存貨規(guī)貨規(guī)模。模。各企業(yè)應(yīng)當(dāng)全面開展存貨清查盤點(diǎn)工作，真實(shí)反映存貨盤盈和盤虧。對(duì)于賬實(shí)不符、有賬無實(shí)的存貨要及時(shí)處理；對(duì)于委托存放在企業(yè)外部的存貨要加強(qiáng)實(shí)地盤點(diǎn)；對(duì)于長期積壓、易損變質(zhì)、價(jià)格波動(dòng)較大的存貨，應(yīng)合理判斷是否存在減值現(xiàn)象，及時(shí)足額計(jì)提減值準(zhǔn)備，避免存貨價(jià)值不實(shí)形成潛虧。要根據(jù)清查盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)一步健全存貨管理內(nèi)控制度，及時(shí)堵塞管理漏洞。同時(shí)，要結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況和年終存貨盤點(diǎn)結(jié)果，統(tǒng)籌安排存貨規(guī)模，進(jìn)一步提高產(chǎn)銷銜接水平，加快存貨周轉(zhuǎn)速度，提高資源利用效率。六、六、規(guī)范各范各類投資核算，加核算，加強(qiáng)低效無效投低效無效投資清理。清理。各企業(yè)應(yīng)對(duì)各類股權(quán)性和債權(quán)性投資逐一進(jìn)行清理，認(rèn)真核實(shí)各類投資項(xiàng)目的投資性質(zhì)、投資成本、管理層持有意圖及經(jīng)營管理狀況，嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，正確選擇核算方法，認(rèn)真進(jìn)行減值測試，合理確定計(jì)量參數(shù)，真實(shí)反映投資價(jià)值，準(zhǔn)確核算投資收益。對(duì)正常經(jīng)營的長期股權(quán)投資，要加強(qiáng)利潤分配的管理，確保同股同權(quán)同利；對(duì)控制力不足、管理不到位的投資，要切實(shí)履行股東職責(zé)，積極采取有效措施，加強(qiáng)管理與控制，防止和減少投資損失；對(duì)低效、無效投資，要加大清理整頓力度，積極進(jìn)行資源整合，提高投資回報(bào)水平。七、加七、加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，提高管控，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范能力。與防范能力。各企業(yè)在財(cái)務(wù)決算管理工作中，應(yīng)針對(duì)當(dāng)前面臨的經(jīng)營環(huán)境，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況，開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施。一是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)的清理與監(jiān)控，嚴(yán)

簡介：企業(yè)外包管理流程說明企業(yè)外包管理流程說明流程目的規(guī)范生產(chǎn)外委加工程序，控制外委加工風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化適用范圍本流程適用于生產(chǎn)外委加工管理工作職責(zé)劃分1總經(jīng)理負(fù)責(zé)外委加工申請(qǐng)的審批工作2主管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)外委加工申請(qǐng)的審核工作3生產(chǎn)部負(fù)責(zé)外委加工的組織控制4倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)材料出庫及產(chǎn)成品入庫相關(guān)事宜流程說明1企業(yè)生產(chǎn)訂單無法按時(shí)履行時(shí)，生產(chǎn)部應(yīng)及時(shí)組織外委加工，以免延誤交期2當(dāng)審批人員不在時(shí)，可由其指定人員代為簽字任務(wù)名稱關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工作內(nèi)容工作標(biāo)準(zhǔn)期限相關(guān)資料提出外委加工申請(qǐng)3生產(chǎn)部根據(jù)對(duì)生產(chǎn)訂單的匯總，結(jié)合生產(chǎn)進(jìn)度分析的結(jié)果，提出外委加工申請(qǐng)外委加工申請(qǐng)中應(yīng)列明申請(qǐng)?jiān)?、外委產(chǎn)量、金額，以及進(jìn)度安排、外委單位選擇的標(biāo)準(zhǔn)等1日外委加工申請(qǐng)聯(lián)系外部加工單位6生產(chǎn)部根據(jù)外委加工申請(qǐng)及客戶的需求，聯(lián)系符合資質(zhì)要求的外部加工單位生產(chǎn)部應(yīng)建立合格的外部加工單位檔案，當(dāng)企業(yè)需要聯(lián)系外部加工單位時(shí)，可快速選擇候選單位3日提供材料9生產(chǎn)部根據(jù)企業(yè)內(nèi)部材料供應(yīng)情況，及產(chǎn)品生產(chǎn)所需材料的特點(diǎn)，決定是否需要向外部單位提供生產(chǎn)所需的原材料對(duì)于需要本公司提供原材料的項(xiàng)目，生產(chǎn)部可通知倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)供應(yīng)；不需要本公司提供原材料的項(xiàng)目，由外部單位自行采購即時(shí)是否合格15倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)組織質(zhì)檢人員對(duì)外部單位完成的產(chǎn)品進(jìn)行入庫檢驗(yàn)檢驗(yàn)合格的產(chǎn)品，可辦理入庫手續(xù)檢驗(yàn)不合格的產(chǎn)品，則退回外部單位返工即時(shí)產(chǎn)品入庫檢驗(yàn)單

簡介：企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為了進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)部管理，加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，維護(hù)公司及全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、中華人民共和國公司法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度以及內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范基本規(guī)范等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。第二章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員第二條公司應(yīng)設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，履行財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督等職能。子公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)接受公司財(cái)務(wù)部的管理和監(jiān)督。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)工作需要及內(nèi)部控制規(guī)范要求配備必要的會(huì)計(jì)人員。第三條公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)具有中級(jí)以上會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格會(huì)計(jì)人員必須持有會(huì)計(jì)證上崗。第四條公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員依法履行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算職能，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督和控制。第五條會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職時(shí)，要辦理好交接手續(xù)，不得中斷會(huì)計(jì)工作。第三章會(huì)計(jì)核算原則第六條公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和其他各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。第七條會(huì)計(jì)年度以公歷一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。第八條記賬本位幣人民幣。第九條以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。一般采用歷史成本對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量，在保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量時(shí)，可以采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量。第十條根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記帳。凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為本期的收入和費(fèi)用入帳；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。第十一條會(huì)計(jì)核算應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分資本性支出和收益性支出的界限。凡支出的效益僅及于本年度（或一個(gè)營業(yè)周期）的作為收益性支出；凡支出的效益及于幾個(gè)會(huì)計(jì)年度（或幾個(gè)營業(yè)周期）的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出。第十二條會(huì)計(jì)核算所采用的會(huì)計(jì)政策方法應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定，保持前后各期一致，不得隨意變更。第十三條會(huì)計(jì)核算所提供的會(huì)計(jì)信息，應(yīng)當(dāng)符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理的要求，滿足有關(guān)部門及全體股東了解財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的需要，滿足公司內(nèi)部加強(qiáng)經(jīng)營管理的需要。第四章記帳和帳簿第十四條會(huì)計(jì)核算采用借貸復(fù)式記帳法記帳，以人民幣作為記帳本位幣。記帳采用文字為中文，記帳數(shù)字為０、１、２、３、４、５、６、７、８、９十個(gè)阿拉伯?dāng)?shù)字。第十五條每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都應(yīng)當(dāng)取得原始憑證（分外來原始憑證和自制原始憑證兩種）。各種原始憑證必須內(nèi)容真實(shí)完整、手續(xù)齊備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。原始憑證由經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)部審核，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，才能據(jù)以填制記帳憑證。第十六條公司及控股子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在用友ERPU8系統(tǒng)中設(shè)置日記帳、明細(xì)分類帳和總分類帳三種主要帳簿以及各種必要的輔助性帳簿。各種帳簿應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤后的原始憑證、記帳憑證、匯總等登記，并做到登記及時(shí)，摘要清楚、內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確。各種帳采購物資的意見。采購部門應(yīng)將總經(jīng)理批準(zhǔn)意見報(bào)財(cái)務(wù)部往來核算崗位備案，以便審核。第十八條現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金帳簿的設(shè)置和核算。設(shè)置“現(xiàn)金日記帳”并在“總分類帳”內(nèi)設(shè)立“現(xiàn)金”一級(jí)科目，現(xiàn)金日記帳由出納會(huì)計(jì)根據(jù)審核后的原始憑證或現(xiàn)金收付憑證逐日逐筆及時(shí)登記。每日終了計(jì)算出當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù)，并與庫存現(xiàn)金核對(duì)相符。“現(xiàn)金日記帳”必須做到日清月結(jié)，帳款相符。每月終了應(yīng)與總分類帳的“現(xiàn)金”科目金額相符。（二）核定庫存現(xiàn)金限額。在確定現(xiàn)金庫存限額后，由財(cái)務(wù)部向開戶銀行申請(qǐng)零星開支所需的資金?，F(xiàn)金庫存限額一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行。若生產(chǎn)、銷售發(fā)生變化，庫存限額需要增加時(shí)，應(yīng)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后作調(diào)整。（三）現(xiàn)金開支范圍１、支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、各項(xiàng)津貼及補(bǔ)貼、差旅費(fèi)、福利費(fèi)及零星費(fèi)用支出２、支付給無銀行結(jié)算條件的單位或個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬和購買物資的款項(xiàng)3不足結(jié)算起點(diǎn)的零星支付款項(xiàng)。（四）臨時(shí)支付現(xiàn)金的管理１、銷售、采購人員因公出差借支差旅費(fèi)，由部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，辦理正式借款手續(xù)。出差人員回廠后五日內(nèi)必須辦理報(bào)銷手續(xù)，前帳不清、后帳不借。月末打印職工借款明細(xì)單報(bào)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。２、零星采購物資，待貨物驗(yàn)收入庫后即刻報(bào)帳（最長時(shí)間不超過一周），嚴(yán)禁攜帶巨額現(xiàn)金外出采購。（五）嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律１、公司各部門所有生產(chǎn)經(jīng)營收支及其他行政收支都必須通過財(cái)務(wù)部，嚴(yán)禁截留私設(shè)“小金庫”。２、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對(duì)于下列行為，根據(jù)情節(jié)輕重，追究有關(guān)人員責(zé)任（1）用“白條”頂替庫存現(xiàn)金；（2）私自借支公款（3）單位間相互借用現(xiàn)金（4）借用銀行帳號(hào)（5）保留帳外公款；（6）各種債券、契單抵作庫存現(xiàn)金（7）編造用途套取現(xiàn)金。３、收付現(xiàn)金時(shí)，必須嚴(yán)格審查原始憑證的真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)有涂改、偽造的單據(jù)應(yīng)予扣留，并及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。４、現(xiàn)金出納不兼任其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格實(shí)行出納和帳務(wù)分管原則。（六）現(xiàn)金的安全管理１、財(cái)務(wù)部的庫存現(xiàn)金由現(xiàn)金出納負(fù)責(zé)，保險(xiǎn)柜鑰匙必須隨身攜帶，絕對(duì)不準(zhǔn)放在辦公室抽屜里過夜或任意亂丟，保險(xiǎn)柜密碼不得告知他人。２、凡去銀行提取或解交現(xiàn)金，超過一萬元必須兩人同行或申請(qǐng)車輛提解。３、設(shè)立現(xiàn)金支票使用簿，并妥善保管好空白支票。（七）現(xiàn)金的清查財(cái)務(wù)部對(duì)庫存現(xiàn)金要進(jìn)行不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。第十九條銀行結(jié)算管理

簡介：企業(yè)會(huì)計(jì)管理規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)管理規(guī)范一、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)范圍及其程序規(guī)范一、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)范圍及其程序規(guī)范第一條第一條企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行規(guī)范，包括對(duì)填制和審核會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)產(chǎn)清查、成本核算的整個(gè)會(huì)計(jì)循環(huán)的規(guī)范。第二條第二條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)范圍。1原始憑證的核簽。2記賬憑證的編制。3會(huì)計(jì)賬簿的登記。4會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、分析和解釋。5內(nèi)部審核。6會(huì)計(jì)檔案的整理和保管。7其他依法應(yīng)辦理的會(huì)計(jì)事務(wù)。第三條第三條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理程序。1根據(jù)合法的原始憑證填寫記賬憑證。2根據(jù)合法的記賬憑證登記會(huì)計(jì)賬簿。3根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿編制會(huì)計(jì)報(bào)表。其中原始憑證的格式及其所載事項(xiàng)具備記賬憑證條件的，可以代替記賬憑證。二、會(huì)計(jì)憑證處理規(guī)范二、會(huì)計(jì)憑證處理規(guī)范第四條第四條原始憑證的合法性。原始憑證應(yīng)先詳細(xì)審核，如有下列情況者應(yīng)當(dāng)視為不合法。1填寫的數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤。2填寫的數(shù)字與規(guī)定及事實(shí)經(jīng)過不符。3與法律和企業(yè)有關(guān)規(guī)定不符者。第五條第五條原始憑證的審核。1支出憑證的審核。（1）支付款項(xiàng)應(yīng)取得收款人的統(tǒng)一發(fā)票，但金額較小的可以用收據(jù)代替。（2）對(duì)于企業(yè)購進(jìn)物品或支付費(fèi)用的原始憑證，應(yīng)蓋有該企業(yè)的印章，并記明下列各項(xiàng)①該企業(yè)的名稱、地址；②商品名稱、規(guī)格及數(shù)量或費(fèi)用性質(zhì)；③單價(jià)及總價(jià)；④交易日期。（3）對(duì)于個(gè)人支付費(fèi)用的原始憑證應(yīng)記明下列各項(xiàng)①該用款人的姓名、住址、身份證號(hào)碼；②支付款項(xiàng)事由；③實(shí)收金額；④收到日期。3材料、產(chǎn)成品等實(shí)際存量與賬面存量不符的整理記錄。第十一條第十一條賬簿及重要備查簿內(nèi)記載、書寫錯(cuò)誤，記賬人員應(yīng)立即畫雙紅線注銷更正，并于更正處蓋章證明，不得挖補(bǔ)、擦刮或用藥水涂抹。如錯(cuò)誤于事后發(fā)覺而其錯(cuò)誤不影響結(jié)算，應(yīng)由發(fā)現(xiàn)人員將情況報(bào)告主任會(huì)計(jì)加以更正；若其錯(cuò)誤影響結(jié)算或相對(duì)賬戶的余額，應(yīng)另制傳票加以更正。數(shù)字書寫錯(cuò)誤，無論寫錯(cuò)一位或數(shù)位，均應(yīng)將該錯(cuò)誤數(shù)額全部用雙紅線劃去，另行書寫正確數(shù)字，并由記賬人員蓋章證明。第十二條第十二條賬簿及重要備查簿內(nèi)有兩面中間有空白時(shí)，應(yīng)將空白頁畫雙紅線注銷；如有誤空一行或兩行，應(yīng)將誤空的行畫紅線注銷，畫線注銷的賬頁空行均應(yīng)由記賬人員蓋章證明。第十三條第十三條各種賬簿的首頁，應(yīng)列啟用單，標(biāo)明公司名稱、年度、賬簿名稱、冊(cè)次、頁數(shù)、啟用日期，并由負(fù)責(zé)人及主任會(huì)計(jì)蓋章；各種賬簿的末頁應(yīng)列經(jīng)辦人員一覽表，填明記賬人員的姓名、職別、經(jīng)辦日期。第十四條第十四條各種賬簿賬頁編號(hào)，除訂本式應(yīng)按賬頁順序編號(hào)外，活頁式賬簿應(yīng)按各賬戶所用賬頁順序編號(hào)，年度終了時(shí)應(yīng)裝訂成冊(cè)，總分類賬及明細(xì)分類賬應(yīng)在賬簿前加目錄。第十五條第十五條各種賬簿除已經(jīng)用盡者外，在決算期前不得更換賬簿；可長期持續(xù)記載者，在決算期后可不用更換。四、會(huì)計(jì)報(bào)表編制規(guī)范四、會(huì)計(jì)報(bào)表編制規(guī)范第十六條第十六條報(bào)表有下列情況之一者，應(yīng)予更正。1其內(nèi)容與會(huì)計(jì)賬簿不符；2編制不依程序或內(nèi)容明顯有錯(cuò)誤；3編寫計(jì)算等錯(cuò)誤；4未經(jīng)負(fù)責(zé)人員核簽；5其他與法律和企業(yè)規(guī)定不符的情況。第十七條第十七條各種會(huì)計(jì)報(bào)表均應(yīng)留存底稿。會(huì)計(jì)報(bào)表未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意給予任何其他企業(yè)或個(gè)人。第十八條第十八條會(huì)計(jì)報(bào)表的方式應(yīng)盡量使非會(huì)計(jì)人員易于了解，會(huì)計(jì)報(bào)表規(guī)格應(yīng)大小一致以便裝訂。

簡介：企業(yè)投資管理制度企業(yè)投資管理制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)方案方案名稱名稱投資管理制度投資管理制度編號(hào)執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1章總則第1條為了規(guī)范本企業(yè)項(xiàng)目投資運(yùn)作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，提高投資決策質(zhì)量，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。第2條本企業(yè)及屬下各單位在進(jìn)行各項(xiàng)目投資時(shí)，均須遵守本制度。第3條本企業(yè)及屬下各單位的重大投資項(xiàng)目由總經(jīng)理辦公室和董事會(huì)審議決定，由總經(jīng)理和各項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第4條本企業(yè)項(xiàng)目投資管理的職能部門為企業(yè)投資發(fā)展部（以下簡稱投資部），其職責(zé)范圍另文規(guī)定。第5條投資的原則。1必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。2必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略。3必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響企業(yè)主營業(yè)務(wù)的發(fā)展。4必須堅(jiān)持效益原則，原則上長期投資收益率不應(yīng)低于企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率。第2章投資計(jì)劃管理第6條投資實(shí)行年度計(jì)劃管理。第7條企業(yè)總部部門、所屬全資公司和控股公司應(yīng)就主要的投資活動(dòng)編制年度投資計(jì)劃，并于每年第四季度向企業(yè)金融部報(bào)送下年度投資計(jì)劃。第8條年度投資計(jì)劃包括下列內(nèi)容總投資規(guī)模、主要投資項(xiàng)目的目標(biāo)或方向及其對(duì)企業(yè)的作用和影響、各項(xiàng)目資金需求及來源等。第9條金融部將企業(yè)總部部門和所屬企業(yè)的年度投資計(jì)劃匯總后，報(bào)企業(yè)總裁審核，并經(jīng)企業(yè)董事會(huì)審批通過后，申報(bào)單位方可按照投資計(jì)劃開展投資工作。第10條如投資規(guī)模超過申報(bào)單位承受能力，且無法保證資金來源，或投資方向不符合企業(yè)或企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標(biāo)，各申報(bào)單位須根據(jù)企業(yè)反饋意見對(duì)年度投資計(jì)劃進(jìn)行修正后重新報(bào)批。第11條年度投資計(jì)劃必須嚴(yán)格執(zhí)行，其執(zhí)行情況將列為申報(bào)單位年度工作任務(wù)的考核項(xiàng)目。第12條項(xiàng)目申報(bào)單位因客觀需要，確需調(diào)整年度投資計(jì)劃的（包括追加或削減投資項(xiàng)目及金額），由該單位向企業(yè)金融部提出申請(qǐng)，經(jīng)企業(yè)審批同意后，方可調(diào)整年度投資計(jì)劃并實(shí)施。第3章投資項(xiàng)目的選擇與分析第13條各投資項(xiàng)目的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠(yuǎn)規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡，以實(shí)現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。5其他。第5章投資決策的程序第21條所有擬投資項(xiàng)目均應(yīng)按以下規(guī)定的程序予以申報(bào)、審批。1所屬公司部門（下稱項(xiàng)目申報(bào)單位）向行業(yè)管理部門或授權(quán)的職能部門提交擬投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。2行業(yè)管理部門或企業(yè)授權(quán)的職能部門組織項(xiàng)目調(diào)研和論證。3企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)提出評(píng)估意見后報(bào)企業(yè)總經(jīng)理批示。4聘請(qǐng)獨(dú)立的中介機(jī)構(gòu)或責(zé)成企業(yè)相關(guān)管理部門對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查。5企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議決定授權(quán)內(nèi)的投資項(xiàng)目；超過授權(quán)范圍的投資項(xiàng)目，由企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論評(píng)議后報(bào)企業(yè)董事會(huì)審議決定。6授權(quán)內(nèi)的投資項(xiàng)目經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議通過后，由企業(yè)辦公室書面批復(fù)項(xiàng)目申報(bào)單位或企業(yè)有關(guān)部門組織實(shí)施。超過企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)議所獲授權(quán)范圍的投資項(xiàng)目，經(jīng)企業(yè)董事會(huì)審議通過，或經(jīng)企業(yè)董事會(huì)批準(zhǔn)并報(bào)企業(yè)股東大會(huì)審議通過后，由企業(yè)辦公室根據(jù)企業(yè)董事會(huì)決議（或股東大會(huì)決議）書面批復(fù)項(xiàng)目申報(bào)單位或公司有關(guān)部門組織實(shí)施。其中，對(duì)于控股公司，由我方派出的董事及經(jīng)營負(fù)責(zé)人將企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)議、企業(yè)董事會(huì)意見帶到控股公司董事會(huì)，由控股公司董事會(huì)按其公司章程規(guī)定審議批準(zhǔn)后實(shí)施。第22條擬投資項(xiàng)目必須經(jīng)過全面、充分的可行性研究工作?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容。1權(quán)益性投資的可行性研究報(bào)告。（1）投資項(xiàng)目概況（含目標(biāo)企業(yè)的基本情況、歷史沿革、行業(yè)地位、股本結(jié)構(gòu)、股東情況）。（2）目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績及盈利模式。（3）目標(biāo)企業(yè)主要產(chǎn)品的特性及技術(shù)優(yōu)勢，產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售情況，產(chǎn)品經(jīng)營的市場前景、競爭情況、相關(guān)行業(yè)或產(chǎn)業(yè)政策分析。（4）實(shí)施項(xiàng)目的必要性、經(jīng)濟(jì)效益分析、風(fēng)險(xiǎn)分析和防范措施。（5）項(xiàng)目投資估算和資金籌措及使用計(jì)劃。（6）可供選擇的退出機(jī)制。（7）結(jié)論。（8）相關(guān)附件。2其他投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。（1）投資項(xiàng)目的簡要情況（含企業(yè)現(xiàn)狀）。（2）產(chǎn)品特性及技術(shù)優(yōu)勢。（3）行業(yè)及其競爭對(duì)手分析。（4）市場前景和生產(chǎn)能力分析。（5）原材料、燃料、動(dòng)力的供應(yīng)，水源及運(yùn)輸條件。（6）地理位置的選擇。（7）項(xiàng)目工程的設(shè)計(jì)、選擇及最佳布置。（8）組織架構(gòu)和管理費(fèi)用。（9）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和管理團(tuán)隊(duì)、技術(shù)團(tuán)隊(duì)以及其他各類主要人員的數(shù)量、知識(shí)和技能水平。

簡介：企業(yè)外包合同協(xié)議管理規(guī)定企業(yè)外包合同協(xié)議管理規(guī)定第1章總則總則第1條目的為加強(qiáng)對(duì)本公司業(yè)務(wù)外包合同的管理，規(guī)范和約束公司的經(jīng)營行為，減少和避免因外包合同協(xié)議管理不當(dāng)而造成的損失，維護(hù)公司的合法權(quán)益，結(jié)合自身情況特制定本規(guī)定。第2條適用范圍本規(guī)定適用于公司所簽訂的一切業(yè)務(wù)外包合同協(xié)議。第3條訂立外包合同的原則1凡與本公司簽訂的外包合同協(xié)議必須遵守國家法律、法規(guī)，且合同內(nèi)容有利于保證公司業(yè)務(wù)外包的順利完成。2訂立外包合同時(shí)，應(yīng)遵循自愿平等、互利有償和誠實(shí)信用的原則，不得損害公司的利益和形象。3業(yè)務(wù)外包合同內(nèi)容涉及國家安全或重大利益需要保密的，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定辦法辦理，并與承包方簽訂外包項(xiàng)目保密協(xié)議書。第2章業(yè)務(wù)外包合同的擬定、審批及簽訂業(yè)務(wù)外包合同的擬定、審批及簽訂第4條擬定的合同文本要規(guī)范，根據(jù)業(yè)務(wù)外包的性質(zhì)，按公司規(guī)定的格式填寫，內(nèi)容要詳實(shí)，必要時(shí)要補(bǔ)充保密協(xié)議書附件、技術(shù)協(xié)議書附件、外包項(xiàng)目咨詢合同協(xié)議書附件。第5條外包合同簽訂前需要填寫業(yè)務(wù)外包審批表，按公司的相關(guān)規(guī)定填寫合同、辦理審批表蓋章，并滿足下列要求。1合同金額在300萬元以內(nèi)的外包協(xié)議，由總經(jīng)理審批，且需總經(jīng)理簽章。2合同金額在300萬～3000萬元的外包協(xié)議，由董事長審批，且需董事長簽章。3合同金額在3000萬元以上的外包協(xié)議，提交董事會(huì)或股東（大）會(huì)審批，且需加蓋公章。第6條公司應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)外包合同協(xié)議中具體約定下列事項(xiàng)。1對(duì)于涉及本公司機(jī)密的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，承包方有責(zé)任履行保密義務(wù)。除合同協(xié)議約定的保密事項(xiàng)外，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目的實(shí)施情況和外界環(huán)境的變化不斷更新、修正保密條款，必要時(shí)可與承包方補(bǔ)簽保密協(xié)議。2承包方有責(zé)任按照合同協(xié)議規(guī)定的方式和時(shí)間將外包實(shí)施的進(jìn)度和現(xiàn)狀告知公司，并就存在的問題進(jìn)行有效溝通。3公司有權(quán)獲得和評(píng)估業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目的實(shí)施情況和效果，獲得具體的數(shù)據(jù)和信息，督促承包方改進(jìn)

簡介：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理第一章第一章總則第一條為了提高資產(chǎn)使用效能，保證資產(chǎn)安全，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，制定本指引。第二條本指引所稱資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或控制的存貨、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。第三條企業(yè)資產(chǎn)管理至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)（一）存貨積壓或短缺，可能導(dǎo)致流動(dòng)資金占用過量、存貨價(jià)值貶損或生產(chǎn)中斷。（二）固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過剩，可能導(dǎo)致企業(yè)缺乏競爭力、資產(chǎn)價(jià)值貶損、安全事故頻發(fā)或資源浪費(fèi)。（三）無形資產(chǎn)缺乏核心技術(shù)、權(quán)屬不清、技術(shù)落后、存在重大技術(shù)安全隱患，可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)各項(xiàng)資產(chǎn)管理，全面梳理資產(chǎn)管理流程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，切實(shí)采取有效措施加以改進(jìn)，并關(guān)注資產(chǎn)減值跡象，合理確認(rèn)資產(chǎn)減值損失，不斷提高企業(yè)資產(chǎn)管理水平。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)各項(xiàng)資產(chǎn)的投保工作，采用招標(biāo)等方式確定保險(xiǎn)人，降低資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，防范資產(chǎn)投保舞弊。第二章第二章存貨第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用先進(jìn)的存貨管理技術(shù)和方法，規(guī)范存貨管理流程，明確存貨取得、驗(yàn)收入庫、原料加工、倉儲(chǔ)保管、領(lǐng)用發(fā)出、盤點(diǎn)處置等環(huán)節(jié)的管理要求，充分利用信息系統(tǒng)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)、出入庫等相關(guān)記錄，確保存貨管理全過程的風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。第六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立存貨管理崗位責(zé)任制，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，切實(shí)做到不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。企業(yè)內(nèi)部除存貨管理、監(jiān)督部門及倉儲(chǔ)人員外，其他部門和人員接觸存貨，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過相關(guān)部門特別授權(quán)。第七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視存貨驗(yàn)收工作，規(guī)范存貨驗(yàn)收程序和方法，對(duì)入庫存貨的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進(jìn)行查驗(yàn)，驗(yàn)收無誤方可入庫。外購存貨的驗(yàn)收，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注合同、發(fā)票等原始單據(jù)與存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等核對(duì)一致。涉及技術(shù)含量較高的貨物，必要時(shí)可委托具有檢驗(yàn)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)或聘請(qǐng)外部專家協(xié)助驗(yàn)收。自制存貨的驗(yàn)收，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)品質(zhì)量，通過檢驗(yàn)合格的半成品、產(chǎn)成品才能辦理入庫手續(xù)，不合格品應(yīng)及時(shí)查明原因、落實(shí)責(zé)任、報(bào)告處理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)生產(chǎn)線等關(guān)鍵設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)控，嚴(yán)格操作流程，實(shí)行崗前培訓(xùn)和崗位許可制度，確保設(shè)備安全運(yùn)轉(zhuǎn)。第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，充分利用國家有關(guān)自主創(chuàng)新政策，加大技改投入，不斷促進(jìn)固定資產(chǎn)技術(shù)升級(jí)，淘汰落后設(shè)備，切實(shí)做到保持本企業(yè)固定資產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性和企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性。第十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)投保政策，對(duì)應(yīng)投保的固定資產(chǎn)項(xiàng)目按規(guī)定程序進(jìn)行審批，及時(shí)辦理投保手續(xù)。第十七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范固定資產(chǎn)抵押管理，確定固定資產(chǎn)抵押程序和審批權(quán)限等。企業(yè)將固定資產(chǎn)用作抵押的，應(yīng)由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)企業(yè)授權(quán)部門或人員批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)管理部門辦理抵押手續(xù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)接收的抵押資產(chǎn)的管理，編制專門的資產(chǎn)目錄，合理評(píng)估抵押資產(chǎn)的價(jià)值。第十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)清查制度，至少每年進(jìn)行全面清查。對(duì)固定資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)查明原因，追究責(zé)任，妥善處理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)處置的控制，關(guān)注固定資產(chǎn)處置中的關(guān)聯(lián)交易和處置定價(jià)，防范資產(chǎn)流失。第四章第四章無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)第十九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)品牌、商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)的管理，分類制定無形資產(chǎn)管理辦法，落實(shí)無形資產(chǎn)管理責(zé)任制，促進(jìn)無形資產(chǎn)有效利用，充分發(fā)揮無形資產(chǎn)對(duì)提升企業(yè)核心競爭力的作用。第二十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)全面梳理外購、自行開發(fā)以及其他方式取得的各類無形資產(chǎn)的權(quán)屬關(guān)系，加強(qiáng)無形資產(chǎn)權(quán)益保護(hù)，防范侵權(quán)行為和法律風(fēng)險(xiǎn)。無形資產(chǎn)具有保密性質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格保密措施，嚴(yán)防泄露商業(yè)秘密。企業(yè)購入或者以支付土地出讓金等方式取得的土地使用權(quán)，應(yīng)當(dāng)取得土地使用權(quán)有效證明文件。第二十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)專利、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)的先進(jìn)性進(jìn)行評(píng)估，淘汰落后技術(shù)，加大研發(fā)投入，促進(jìn)技術(shù)更新?lián)Q代，不斷提升自主創(chuàng)新能力，努力做到核心技術(shù)處于同行業(yè)領(lǐng)先水平。第二十二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視品牌建設(shè)，加強(qiáng)商譽(yù)管理，通過提供高質(zhì)量產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)等多種方式，不斷打造和培育主業(yè)品牌，切實(shí)維護(hù)和提升企業(yè)品牌的社會(huì)認(rèn)可度。

簡介：企業(yè)并購管理流程企業(yè)并購管理流程流程名稱企業(yè)并購管理流程流程編號(hào)主負(fù)責(zé)部門戰(zhàn)略管理部總負(fù)責(zé)人編制人編制日期目標(biāo)企業(yè)戰(zhàn)略管理部總經(jīng)理董事會(huì)股東大會(huì)企業(yè)并購管理流程說明流程目的規(guī)范企業(yè)并購管理，合理控制并購，確保并購目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)適用范圍本流程適用于企業(yè)并購管理工作職責(zé)劃分1企業(yè)股東大會(huì)、董事會(huì)負(fù)責(zé)并購計(jì)劃、并購合同的審批2企業(yè)總經(jīng)理負(fù)責(zé)指導(dǎo)并購前期的準(zhǔn)備工作，并監(jiān)督并購的實(shí)施3戰(zhàn)略管理部負(fù)責(zé)并購目標(biāo)調(diào)查，組織成立并購項(xiàng)目小組，進(jìn)行并購談判，簽訂并購合同，實(shí)施并購等流程說明1確定并購目標(biāo)企業(yè)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)掌握企業(yè)的經(jīng)營、盈利狀況，員工狀況，出售動(dòng)機(jī)等情況2并購項(xiàng)目小組成員應(yīng)包括主管副總、戰(zhàn)略管理部、市場部、財(cái)務(wù)部、法律顧問、技術(shù)人員等3根據(jù)并購目標(biāo)企業(yè)的性質(zhì)不同，必要時(shí)，并購需要經(jīng)政府相關(guān)部門的批準(zhǔn)后方可實(shí)行4實(shí)施并購時(shí)，應(yīng)注重并購溝通和融合，包括業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度的協(xié)調(diào)一致，企業(yè)文化的認(rèn)同和交流等任務(wù)名稱關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工作內(nèi)容工作標(biāo)準(zhǔn)期限相關(guān)資料確定并購目標(biāo)企業(yè)和并購方式2戰(zhàn)略管理部根據(jù)企業(yè)并購目的實(shí)施行業(yè)和市場調(diào)查，鎖定并購目標(biāo)企業(yè)，確定并購方式符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃要求，能優(yōu)化配置雙方資源，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)勢互補(bǔ)20日并購調(diào)研報(bào)告制訂并購計(jì)劃及預(yù)算6戰(zhàn)略管理部應(yīng)明確時(shí)間安排、人員配套、資金預(yù)算、收購程序、批準(zhǔn)手續(xù)、雙方融合措施等內(nèi)容具體、詳盡，預(yù)算成本合理，符合企業(yè)并購目標(biāo)10日并購可行性報(bào)告并購計(jì)劃書并購談判12目標(biāo)企業(yè)和戰(zhàn)略管理部應(yīng)協(xié)商并購方式、交易價(jià)格、交接、人員處理、有關(guān)手續(xù)辦理、并購活動(dòng)進(jìn)程安排明確各方的權(quán)利義務(wù)，對(duì)并購涉及問題具體化、細(xì)節(jié)化，條款落實(shí)到合同中20日并購合同實(shí)施并購18目標(biāo)企業(yè)和戰(zhàn)略管理部負(fù)責(zé)并購費(fèi)用的支付，財(cái)產(chǎn)、賬表的移交，文件、證照變更、并購、溝通及融合順利完成并購活動(dòng)，并保證各項(xiàng)交接有序、順暢